Заголовок тимчасово відсутній

Після розірвання договору втрачається право на податковий кредит - незважаючи на відсутність РК (РК з мінусом реєструє орендар). У п.17 Порядку № 569 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/569-2014-%D0%BF#n11 ) зазначено: "Відсутність факту реєстрації отримувачем товарів/послуг розрахунку коригування, який передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг (зменшення податкового зобов’язання постачальника та податкового кредиту отримувача), у Реєстрі не звільняє його від обов’язку зменшити суму податкового кредиту за відповідний звітний період на суму податку, зазначену в такому розрахунку коригування." Отже, треба скласти бухдовідку і зменшити податковий кредит.

Відповідно, це будуть ваші витрати, а не дохід (сума ПДВ сплачена, але податкового кредиту немає). Тобто в обліку має бути Дт 949, а перед цим треба сторнувати проведення з ПДВ. Для більш детальної відповіді надішліть, будь ласка, зроблені проведення за цими операціями.

Раді допомогти, звертайтесь ще!