Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, по Вашим даним маємо наступне:

1) бюджет не дає "овердрафту" на електронному рахунку, тому сальдо по Дт 315 в балансі має бути 0 грн. Додатково можете перевірити залишок на ньому, напрвивши запит за кодом 1302301

2) реєстр транзакцій каже, що казначейство очікує списати 10 918 грн. Саме стільки грошей їм не вистачає на електронному рахунку для оплати по останній поданій Вам декларації.

Тому якщо хочете закрити заборгованість - то на електронний рахунок маєте сплатити 10 918 грн.

Після чого держказначейство перерахує ці кошти на бюджетний рахунок - в бюджет

3) на бюджетному рахунку (там де розрахунки з бюджетом) Ви побачите цю оплату.

Сальдо при цьому стане як переплата на суму 10 605 грн. (281939 - 282252 + 10918).

Тобто, ця сума у Вас сформувалася можливо за рахунок УР на зменшення ряд. 18. Але для оплати поточної декларації така переплата немає значення.

ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035) - р. ХХ пр. 2:

"40. Штрафні санкції та пеня, передбачені цим Кодексом, за порушення строків, установлених цим Кодексом для самостійної сплати податкових зобов’язань з податку на додану вартість, не застосовуються за умови наявності у такі строки коштів на рахунках платників у системі електронного адміністрування податку на додану вартість у сумах, достатніх для сплати узгоджених податкових зобов’язань з податку на додану вартість до бюджету ..."

Тобто, не на бюджетному рахунку має бути достатньо переплати, а коштів на електронному рахунку має бути достатньо для оплати суми по ряд. 18 звітної декларації чи УР на "+"

Раді допомогти, звертайтесь ще!