Заголовок тимчасово відсутній

1. На нашу думку, Ви маєте право здійснювати такі операції з резидентом. Чинне законодавство їх не забороняє.

При цьому з резидентом розрахунки будуть в гривні, бо Ви обоє на території України.

А з постачальником-нерезидентом - розрахунки можуть бути в валюті.

При цьому валютний контроль по імпорту буде закриватися відповідно до Інструкції НБУ № 7 від 02.01.2019 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19#Text):

"9. Банк завершує здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків:

...5) у разі імпорту продукції без її увезення на територію України - після зарахування грошових коштів від нерезидента на поточний рахунок резидента в банку в разі продажу нерезиденту продукції в повному обсязі за межами України (уключаючи кошти, переказані резидентом із власного рахунку, відкритого за кордоном, якщо розрахунки за продаж нерезиденту продукції за межами України здійснювалися через рахунок резидента, відкритий за кордоном, та резидентом подано документи іноземного банку, які підтверджують зарахування коштів від нерезидента за продукцію) або подання документів, що підтверджують використання резидентом продукції за межами України на підставі договорів (контрактів, угод), інших форм документів, що застосовуються в міжнародній практиці та можуть уважатися договором"

Вважаємо, що в цій ситуації закриття валютного контролю по імпорту має бути проведено після зарахування гривні від покупця-державного підприємства.

2. У Вас поставка відбувається за межами митної території України.

Відповідно за визначенням ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483):

"185.1. Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:

а) постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу у володіння та користування лізингоодержувачу/орендарю;...

186.1. Місцем постачання товарів є:

а) фактичне місцезнаходження товарів на момент їх постачання (крім випадків, передбачених у підпунктах "б" і "в" цього пункту);

б) місце, де товари перебувають на час початку їх перевезення або пересилання, у разі якщо товари перевозяться або пересилаються продавцем, покупцем чи третьою особою;

в) місце, де провадиться складання, монтаж чи встановлення, у разі якщо товари складаються, монтуються або встановлюються (з випробуванням чи без нього) продавцем або від його імені."

Отже, товари не ввозяться в Україну і постачаються за її межами. Відповідно, операція їх постачання не є об`єктом оподтакування ПДВ. На неї Ви не складаєте ПН і не відображаєте в декларації з ПДВ.

Додатково по цій операції рекомендуємо отримати ІПК від ДПС та роз`яснення від НБУ

Раді допомогти, звертайтесь ще!