☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Ніяких податкових наслідків у Вас немає при такій прострочці.
Заборгованість і надалі продовжує обліковуватись на Кт 685
При цьому Ви можете:
1) укласти додаткову угоду про продовження строку дії договору та строку повернення боргу ще на 1 рік.
Чинним законодавством України не заборонено укладати додаткові угоди до договорів, зокрема, до договору ПФД (позики). Додугода укладається в письмовій формі (як і сам договір), де Ви подовжуєте строк дії договору та строк повернення ПФД.
2) навіть якщо Ви не подовжите строк дії договору, нічого податком на прибуток оподатковуватись не буде.
Адже ПФД навіть прострочена буде обліковуватись і далі на Кт 685. Рахунок доходів (клас 7) не зачіпається, так само не зачіпається фінрезультат (рах. 79).
За визначенням ПКУ - об`єкт оподаткування податком на прибуток визначається саме за даними бухобліку (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n10624):
"134.1. Об’єктом оподаткування є:
134.1.1. прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які визначені відповідними положеннями цього Кодексу."
Різниць на прострочену кредиторську заборгованість в ПКУ немає, отже і оподаткування такої заборгованості немає.
На Кт 685 така сума навіть без подовження строків може висіти протягом строку позовної давності, який наразі зупинений на час воєнного стану (п. 19 р. ХХІ ЦКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15?find=1&text=%D0%BF%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%96%D0%B9%D0%BD%D1%96%D0%B9#n6094).
Тобто, 3 роки позовної давності тільки почнуться після завершення війни. До того часу оподаткування цих сум немає.
Додатково - див. https://storage.7eminar.ua/content/finelf_record/3118/m6/Prezentatsiia_VV_m6u3.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Як уникнути копійок у ПДВ при розбивці оплат
Є відповідь АІ
Наслідки невиконання виконавчого провадження для юридичної особи
Чим загрожує невиконання виконавчого провадження для юридичної особи окрім штрафу…
Важливість кілометражу та документів у вантажних перевезеннях підприємства
2. Чи достатньо реєстру по наявних ттн та наказу по поїздках для потреб підприємства…
Правила розробки форми документа для списання пального підприємством
Який вичерпний перелік документів та обов’язкових реквізитів необхідний для підтвердження реальності…
Проблеми з ліквідаційним звітом ФОП та подачею даних
Є відповідь АІ
Чи можливе сплачування податків при звільненні працівниці
Графік та табелювання менеджерів з роз'їзним характером роботи
Проблеми з ПДВ: чи дійсні скановані документи з Медок
Нарахування ПДВ при відшкодуванні збитків: ключові дати та нюанси
на дату укладення договору?
на дату затвердження акту визнання…
Коли подавати звітність при закритті ФОП на загальній системі
Спрощена система: обмеження на послуги між ТОВ і ФОП
Оформлення процесу звіряння військовозобов'язаних для ТЦК: рекомендації
Виправлення помилок у звіті: подання рядків для сумісників
Помилка була в тому, що працівник працює і за основним місцем роботи і за сумісництвом, потрібно в додатку 1 подавати його двума строчками, а ми подали однією. Суми вірні, треба розділити на дві стоки.
Терміни та порядок подання ліквідаційної декларації для ФОП
Є відповідь АІ
Як вирішити проблему з поповненням електронного рахунку ПДВ
Відображення витрат на ремонт орендованого приміщення в бухобліку
Хто має право отримувати готівку для виплати зарплати
Сплата податків ФОП з особистої картки: можливості та обмеження
ПДВ при комісії: як оформити та відобразити в декларації
Коли скласти розрахунок коригування до податкової накладної
01.09.2026 - покупець здійснив оплату за товар;
02.09.2026 - відбулася поставка (прихід) товару;
05.09.2026 - товар був повернений…
