Заголовок тимчасово відсутній

Відповідно до п. 14.1.85 ПКУ інжиніринг - надання послуг (виконання робіт) із складення технічних завдань, проектних пропозицій, проведення наукових досліджень і техніко-економічних обстежень, виконання інженерно-розвідувальних робіт з будівництва об'єктів, розроблення технічної документації, проектування та конструкторського опрацювання об'єктів техніки і технології, надання консультації та авторського нагляду під час монтажних та пусконалагоджувальних робіт, а також надання консультацій, пов'язаних із такими послугами (роботами)

З назви проєкту, на мою думку, випливає, що отримані вами послуги належать до інжинірингу (це точно визначити можете тільки ви - з огляду на умови договору) та консультаційних послуг, місце постачання яких - місце реєстрації отримувача послуги (пп."в" п.186.3 ПКУ). Тобто це операція, яка обкладається ПДВ.

Отримувач послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України, нараховує ПДВ за основною ставкою ПДВ (20%) на базу оподаткування, визначену згідно з п. 190.2 ПКУ.

! При цьому, отримувач послуг - платник ПДВ у порядку, визначеному ст. 201 ПКУ, складає податкову накладну із зазначенням суми нарахованого ним ПДВ, яка є підставою для віднесення сум податку до податкового кредиту у встановленому порядку.

Операції з отримання послуг від нерезидента на митній території України відображаються в наступних рядках декларації:

- нарахування податкових зобов’язань та їх коригування в залежності від ставки за якою вони оподатковуються (основною або 7 відс.) вказуються у рядках 6.1 або 6.2 відповідно;

- податковий кредит та коригування податкового кредиту в залежності від ставки (основна або 7 відс.) – у рядках 13.1 або 13.2 відповідно.

Щодо податку на репатріацію.

Послуги інжинірингу підпадають під оподаткування податком на доходи нерезидента відповідно до пп. "г" пп.141.4.1 ПКУ за ставкою 15%, тобто ви виплаті нерезиденту такого доходу слід утримати податок. Або скористатись міжнародним договором про уникнення подвійного оподаткування з країною резидентства вашого контрагента, якщо він надасть відповідним чином оформлену довідку про резидентство.

Щодо консультаційних послуг (якщо вони в договорі відокремлені) то такі послуги не підпадають під оподаткування податком на доходи нерезидента відповідно до пп."к" пп.141.4.1 ПКУ

Раді допомогти, звертайтесь ще!