☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Дякую
Щодо ПН від 15.02.22 року, та зареєстрованої 07.09.23 р.:
якщо ми Вас вірно зрозуміли, це постачальник зареєстрував ПН після повернення з ЄП2% протягом 60 кал/днів з дати такого повернення, як цього вимагає п.69.1 підр.10 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/paran17780#n8462 ). Щодо строку включення до податкового кредиту: п.198.6 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/paran17780#n4931 ) передбачає 365 кал/днів з дати складання ПН. Але через війну цей та певні інші строки були призупинені та їх відлік відновлено з 01/08/23 р. (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/paran17780#n8462 ). Отже, цей РК можна включити до складу податкового кредиту протягом орієнтовно 356 кал/днів (365 к/дні мінус 9 кал/днів (це з 15 по 24/02/22 р). Тобто, в листопаді 2023 року Ви маєте право включити до складу податкового кредиту.
Щодо РК:
згідно з вимогами п.17 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою КМУ від 16.10.2014 р. № 569 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/569-2014-%D0%BF#Text ): “відсутність факту реєстрації отримувачем товарів/послуг розрахунку коригування, який передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг (зменшення податкового зобов’язання постачальника та податкового кредиту отримувача), у Реєстрі не звільняє його від обов’язку зменшити суму податкового кредиту за відповідний звітний період на суму податку, зазначену в такому розрахунку коригування". Отже, з цього випливає, що мінусовий РК потрібно було зазначити в декларації з ПДВ у вересні 2023 року, навіть у разі відсутності його реєстрації в ЄРПН. Тому доведеться подати УР до декларації з ПДВ за вересень 2023 року. В листопаді 2023 року цей РК зазначати не можна.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміни у лікарняних: лікар самостійно приймає рішення про продовження
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилкова сплата ЄСВ: порядок повернення коштів на спецрахунок
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно донараховувати ПДВ при експорті за нижчою ціною
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Є відповідь АІ
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
