Заголовок тимчасово відсутній

Громадянин України, ФОП в Україні є засновиком фірми в Німеччині. Що, коли і в які органи в даній ситуації потрібно подати в Україні?

ЛК

Людмила, консультант

експерт

15.11.2023 | 11:00

Очікує відповідь

Ви підпадаєте під визначення контролюючої особи (КІК):

Зокрема, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=183.3#n18466 Іноземна компанія визнається контрольованою іноземною компанією, якщо є фізична особа або юридична особа– резидент України (далі – контролююча особа):

а) володіє часткою в іноземній юридичній особі у розмірі більше ніж 50 відс., або

б) володіє часткою в іноземній юридичній особі у розмірі більше ніж 10 відс., за умови, що декілька фізичних осіб – резидентів України та/або юридичних осіб – резидентів України володіють частками в іноземній юридичній особі, розмір яких у сукупності становить 50 і більше відс., або

в) окремо або разом з іншими резидентами України – пов’язаними особами здійснює фактичний контроль над іноземною юр.особою.

Відповідно п 39-2/5.5 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=183.3#n18466 зобов'язана подати Повідомлення про набуття у власність, реєстрацію та продаж/ліквідацію іноземної контрольованої компанії або утворення без статусу юридичної особи (фонди, трасти) https://tax.gov.ua/zakonodavstvo/podatkove-zakonodavstvo/nakazi/76806.html єлектронний ідентифікатор форми F1308001.

Повідомлення надсилається до контролюючого органу протягом 60 днів з дня такого набуття (початку здійснення фактичного контролю) або відчуження (припинення фактичного контролю).

Неповідомлення контролюючою особою контролюючого органу про набуття частки в іноземній юридичній особі, утворенні без статусу юридичної особи, або про початок здійснення фактичного контролю за іноземною юридичною особою, або про відчуження частки в іноземній юридичній особі, або про припинення здійснення фактичного контролю над іноземною юридичною особою у строки, передбачені пп. 39-2.5.5 ПКУ, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 300 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового (звітного) року, за кожний такий факт (п. 120.7 ПКУ). Станом на 01.01.2023 розмір штрафу становить 805 200 гривень.

Про це повідомлено на сайті ДПС.

https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/662876.html

Раді допомогти, звертайтесь ще!