Плани перевірок ПФУ на IV квартал — уже в сервісі!
Плани областей ще оновлюються — перевіряйте сервіс регулярно!
ЛФ
Федорова Людмила
13.11.2023 | 18:47
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ оплатило передоплату нерезиденту за послуги на теріторії України нарахувало ПЗ зареструвало податкову накладну, відобразили ПК у місяці реєстрації. Через два місяці нерезидент частково повертає передоплату, як відкорригувати ПК у декларації? Що з курсовими різницями?
ОК
Ольга, консультант
експерт
14.11.2023 | 16:14
Очікує відповідь
1) Щодо ПДВ. У випадку розірвання ЗЕД-договору, відповідно до п. 192.1 ПКУ при поверненні постачальником суми попередньої оплати послуг суми ПЗ та ПК підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до ПН. РК, що складається до ПН, яка була складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента, не є винятком (підтвердження знаходимо у п. 25 Порядку №1307).
Коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту на підставі складеного розрахунку коригування, відображається одночасно у рядках 6.1 та 13.1 (за основною ставкою) та/або 6.2 та 13.2 (за операціями, що оподатковуються за ставкою 7 відс.) податкової декларації з ПДВ, яка подається за звітний (податковий) період, у якому складено такий розрахунок коригування.
2) Щодо курсових різниць: Коли ви зробили передоплату, то заборгованість нерезидента була немонетарною статтею і по ній не розраховувались курсові різниці. При поверненні частини передоплати гроші заходять на рахунок за курсом НБУ на цю дату. Тому на дату повернення частки передоплати слід розрахувати курсові різниці
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЮЛ
Юлия
22.09.2026 | 17:24
Відповідь надано
Нарахування лікарняних після смерті працівника: відображення в звітності
Працівник перебував на лікарняному та під час лікарняного помер. У зв’язку зі смертю трудові відносини з працівником були припинені.
Після припинення трудових відносин необхідно нарахувати лікарняні за період тимчасової непрацездатності до дати смерті працівника. Виплата…
Після припинення трудових відносин необхідно нарахувати лікарняні за період тимчасової непрацездатності до дати смерті працівника. Виплата…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
22.09.2026 | 17:41
ВО
Остапенко Вікторія Володимирівна
22.09.2026 | 17:00
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Закриття ФОП 2 групи: ліквідаційна декларація та повернення переплати
ФОП 2 группа подає на закриття . 1.Яку декларацію ліквідаційну подати? 2. є переплата по єдиному податку . Чи можна її повернути? в який термін…
МК
Марина, консультант
експерт
22.09.2026 | 17:16
ЮЛ
Юлія
22.09.2026 | 15:54
Відповідь надано
Помилка в бухгалтерському обліку витрат: чи потрібно уточнювати баланс
Вітаю, питання по адвокатському об’єднанню на Єдиному податку 3 група 5 %. Підкажіть, якщо в Балансі за 2025 рік помилково віднесла витрати адміністративні (інші витрати 2165 рядок) до рядку 2050 Собівартість реалізованої продукції (послуг, а саме оренда, підписки на платформи…
ТК
Тамара, консультант
експерт
22.09.2026 | 17:15
АЛ
Алла
22.09.2026 | 15:53
Відповідь надано
Порядок подання звітності з ПДВ для ФОП на загальній системі
Вітаю, ФОП перебуває на загальній системі оподаткування, є платником ПДВ з 20.08.2026. Доходу та господарських операцій не має. Підкажіть, будь ласка, як у такому випадку правильно подавати звітність з ПДВ: який буде перший звітний період, коли потрібно подати першу декларацію з…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
22.09.2026 | 16:53
АШ
Шикота Алла Євгенівна
22.09.2026 | 15:44
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Оформлення податкової накладної для військової частини-покупця товару
Добрий день. Як оформити ПН на неплатника ПДВ - Військову частину на товар звільненмй від ПДВ згідно з підпунктами 4 та 5 пункту 32 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ.Назву покупця вказувати неплатник чи ВЧ і реальний код ЄДРПОУ . Дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
22.09.2026 | 17:50
НА
Наталія
22.09.2026 | 15:44
Відповідь надано
Термін реєстрації комбайна після купівлі для бухобліку
Добрий день. ТОВ купує у ТОВ комбайн. Видаткову виписали 14 вересня. Чи є термін до якого потрібно зареєструвати комбайн…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
22.09.2026 | 17:29
ОЛ
Ольга
22.09.2026 | 15:27
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Звітність та оподаткування для адвокатів: важливі питання та відповіді
Добрий день. Підкажіть будь ласка яку звітність подає особа, що займається незалежною професійною діяльністю (адвокат). Чи подає щокварталу додаток по ЄСВ до декларації про майновий стан і доходи? Які податки сплачує та в які терміни? Чи може отримувати оплати в готівковій формі…
СК
Стефанія, консультант
експерт
22.09.2026 | 17:49
ОН
Наливайко Олеся Володимирівна
22.09.2026 | 14:55
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Час коригування інформації після уточнюючого розрахунку для ФОП
Вітаю. Юридична особа подає об’єднану звітність і в додатку 4ДФ відображає мого ФОП за ознакою доходу 157.
ФОП перебуває на 2-й групі єдиного податку та надає послуги з проживання в хостелі. Працівник юридичної особи перебував у нас у відрядженні. ФОП надав лише звичайний…
ФОП перебуває на 2-й групі єдиного податку та надає послуги з проживання в хостелі. Працівник юридичної особи перебував у нас у відрядженні. ФОП надав лише звичайний…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
22.09.2026 | 17:11
НА
Наталія
22.09.2026 | 14:36
Відповідь надано
Документи для імпортного товару: CMR, ТТН та підтвердження поставки
Купуємо імпортний товар в компанії резидента. Товар Постачається напряму з-за кордону. В CMR ми не вказані ніяким чином: місце розвантаження - інше місто, вантажоотримувач - наш постачальник, вага товару - заг. вага, яку перевозить авто (видаткова на іншу кількість)…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
22.09.2026 | 16:39
ОЛ
Логин Ольга
22.09.2026 | 14:01
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правила подання об’єднаної звітності для підприємств з різними місцями обліку
Добрий день. Просимо надати роз’яснення щодо правильного порядку подання об’єднаної звітності.
Наше підприємство юридично зареєстроване в м. Києві та перебуває там на основному місці обліку. Але фактична діяльність підприємства здійснюється у м. Стрий Львівської області…
Наше підприємство юридично зареєстроване в м. Києві та перебуває там на основному місці обліку. Але фактична діяльність підприємства здійснюється у м. Стрий Львівської області…
ОК
Ольга, консультант
експерт
22.09.2026 | 14:39
МА
Марина Боднар
22.09.2026 | 13:59
Відповідь надано
Уточнення звітності за ЄСВ, ПДФО та штрафи за прострочення
За договором ЦПХ були виконані роботи у серпні 2026 (акт викон.робіт від 26.08.26), оплата буде 25.09.26.
У звітності за 08/2026 не відобразили цей дохід. Чи правильно розумію, що тепер треба подати уточн.за 08/2026 Д5, Д1, Д4 і виходить, що по ЄСВ строк сплати ЄСВ вже…
У звітності за 08/2026 не відобразили цей дохід. Чи правильно розумію, що тепер треба подати уточн.за 08/2026 Д5, Д1, Д4 і виходить, що по ЄСВ строк сплати ЄСВ вже…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.09.2026 | 15:26
ВБ
Богданова Віра Григорівна
22.09.2026 | 13:40
Відповідь надано
Граничні терміни сплати ПДФО та ВЗ за компенсацією працівника
Працівник придбав за власні кошти проїзний квиток для проїзду на роботу (витрати не пов'язані з госпдіяльністю). Авансовий звіт складено 11.09.2026 р., затверджено керівником 15.09.2026 р. Безготівкова виплата компенсації на картку відбудеться разом із зарплатою 07.10.2026 р…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.09.2026 | 15:25
ТЕ
Тетяна
22.09.2026 | 13:20
Відповідь надано
Право на податковий кредит при ремонті авто після ДТП
Добрий день. На балансі ТОВ є авто, яке потрапило в ДТП. Страхова компанія оплатила напряму за ремонт нашого авто підприємству що виконувало ремонт. Це підприємство на нас виписало податкову накладну. Чи маємо ми право на податковий кредит, якщо ні - то що ми зобов'язані зробити…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
22.09.2026 | 14:10
АЛ
Альона
22.09.2026 | 13:20
Відповідь надано
Документи та ліцензія, необхідні для практики остеопата
Добрий день, треба ліцензія чи інші документи для остеопата…
СК
Стефанія, консультант
експерт
22.09.2026 | 16:40
ОЛ
Олександр
22.09.2026 | 13:18
Відповідь надано
Списання переплати з податку на прибуток: документи та облік
Доброго дня!
У підприємства в березні 2020 року виникла переплата з податку на прибуток в сумі 200 000,00 грн. На початку вересня 2026 року дана переплата була списана податковою в односторонньому порядку як така по котрій сплив термін позивної давності.
Підкажіть…
У підприємства в березні 2020 року виникла переплата з податку на прибуток в сумі 200 000,00 грн. На початку вересня 2026 року дана переплата була списана податковою в односторонньому порядку як така по котрій сплив термін позивної давності.
Підкажіть…
ТК
Тамара, консультант
експерт
22.09.2026 | 16:49
КА
Катерина
22.09.2026 | 12:51
Відповідь надано
Кошти на рахунку ФОП: дохід чи сплата податків
Доброго дня. ФОП на 2 групі діяльність не веде, вносить кошти на рахунок в банку для сплати податків Єдиного податку, Військового збору, ЄСВ або через касу банку платить чи рахуються ці кошти в дохід…
МК
Марина, консультант
експерт
22.09.2026 | 16:27
ЛЮ
Людмила
22.09.2026 | 12:24
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік шин для орендованого автомобіля: витрати та документація
Вітаю.Підприємство орендує вантажний автомобіль,відбулася заміна шин.Чи можемо списати відразу на витрати нові шини? Який облік шин,документація?Що із старими шинами,на обліку окремо не були? Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
22.09.2026 | 13:00
ОК
Оксана
22.09.2026 | 12:18
Відповідь надано
Чи достатньо скан-копії сертифіката для зниженої ставки
Доброго дня. Від нерезидента отримано скан-копію сертифіката , оригінал вони не надаватимуть, аргументують тим що можна справжність сертифікату перевірити на сайті. Чи буде достатньо зробити переклад та завірити в нотаріуса для застосування зниженої ставки податку з доходів…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
22.09.2026 | 13:24
СЕ
Сердюк Юлия
22.09.2026 | 12:09
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Уточнююча декларація: правила подання та заповнення додатків на прибуток
Доброго дня! Підкажіть як правильно подати уточнюючу декларацію по прибутку за 2025рік. Чи потрібно заповюнвати додатки при збільшенні суми податку чи просто сама декларація уточнююча? Ситуація така, що не вірно було визначено дату реалізації під час експорту продукції…
ТК
Тамара, консультант
експерт
22.09.2026 | 13:08
ВА
Валентина Гундер
22.09.2026 | 11:58
Відповідь надано
Чи можливо застосувати ставку ЄСВ 8,41% для працівника з інвалідністю
У прийнятого працівника є пенсійне посвідчення видане по інвалідності - 3 група довічно. Загальне захворювання. Чи можливо застосувати ставку ЄСВ 8,41% на заробітну плату? Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.09.2026 | 12:15
