Заголовок тимчасово відсутній

Директор планує відрядження в Німеччину з 22.10.2023, проте квитки на авіа рейс придбав за власні кошти вже 01.09.2023. Маємо маршрутну квитанцію, замовлення.
Просить компенсувати вже кошти в розмірі їх вартості.
Як це буде в розумінні обліку підприємства ? Аванс на відрядження ?
І чи маємо право перерахувати його на заробітну плату? Так як це в різних періодах, звітувати буде в Листопаді 2023 року - чи потрібно утримувати ПДФО і військовий збір ?

ОК

Олена, консультант

експерт

12.09.2023 | 19:02

Очікує відповідь

Просить компенсувати вже кошти в розмірі їх вартості. Як це буде в розумінні обліку підприємства ? Аванс на відрядження ? І чи маємо право перерахувати його на заробітну плату? Так як це в різних періодах, звітувати буде в Листопаді 2023 року - чи потрібно утримувати ПДФО і військовий збір ? Квитки придбані зарання. Компенсувати їх зараз – утворити доплаго працівнику з метою нарахування ПДФО + ВЗ. Тому, найперший документ, аби убезпечити працівника від оподаткування і мати підстави відображати витрати в обліку є наказ про відрядження (майбутнє відрядження). В принципі, компенсувати директору витрачені кошти у вересні без оподаткування можна. Для цього іншим наказом уповноважити директора придбати квитки. Зазвичай це робить працівник підприємства (приміром, секретар, бухгалтер) коштом підприємства. Після придбання директор звітує по виконаній цивільно – правовій дії (кредитовий підзвіт) х наданням квитка та підтвердних документів за ст.170.9 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3965.
В обліку такі витрати потраплять на рахунок 39, в а місяці відрядження на рахунок 92. В подальшому, у звіті про відрядження квиток не фігуруватиме. Раді допомогти, звертайтесь ще!