ІР
Ірина
16.08.2023 | 08:02
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаю. Страхова компанія оплатила товариству(компенсувала послуги евакуатора), яку маємо виписати податкову накладну? Що маємо бути зазначено в номенклатурі та коді послуг?
ПК
Поліна, консультант
експерт
16.08.2023 | 20:20
Очікує відповідь
Отримання відшкодування від страхової компанії не є об"єктом оподаткування ПДВ згідно з п.185.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17 ), адже таке відшкодування не є оплатою за послуги, надані товариством.
Якщо товариство придбало послуги евакуатора з ПДВ і є ПН, то сума ПДВ включається до складу податкового кредиту. Але при отриманні відшкодування від страхової компанії право на податковий кредит втрачається, адже витрати в підсумку несе не товариство, а страхова коспанія. Тому податковий кредит слід компенсувати нарахуванням ПДВ за п.198.5 ПКУ (так, як зазнаяено в ЗІР, 101.13 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). Отже, при придбанні послуг евакуатора з ПДВ з подальшим відшкодуванням від страхової компанії може виникнути необхідність складання зведеної ПН х типом причини 08.
В графі "номенклатура" зазначається дата і номер вхідної ПН на послуги евакуатора:
"У разі складання зведених податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 11 цього Порядку, у цій графі платником зазначаються дати складання та порядкові номери податкових накладних, складених на такого платника податку при постачанні йому товарів/послуг, необоротних активів, за якими він визначає податкові зобов’язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Податкового кодексу України;" (пп.1 п.16 Порядку № 1307 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16 ). Раді допомогти, звертайтесь ще
Якщо товариство придбало послуги евакуатора з ПДВ і є ПН, то сума ПДВ включається до складу податкового кредиту. Але при отриманні відшкодування від страхової компанії право на податковий кредит втрачається, адже витрати в підсумку несе не товариство, а страхова коспанія. Тому податковий кредит слід компенсувати нарахуванням ПДВ за п.198.5 ПКУ (так, як зазнаяено в ЗІР, 101.13 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). Отже, при придбанні послуг евакуатора з ПДВ з подальшим відшкодуванням від страхової компанії може виникнути необхідність складання зведеної ПН х типом причини 08.
В графі "номенклатура" зазначається дата і номер вхідної ПН на послуги евакуатора:
"У разі складання зведених податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 11 цього Порядку, у цій графі платником зазначаються дати складання та порядкові номери податкових накладних, складених на такого платника податку при постачанні йому товарів/послуг, необоротних активів, за якими він визначає податкові зобов’язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Податкового кодексу України;" (пп.1 п.16 Порядку № 1307 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16 ). Раді допомогти, звертайтесь ще
АЛ
Аліна
25.05.2026 | 15:30
Відповідь надано
Військовий облік: Бронювання працівників за сумісництвом та квота
Добрий день. ПП має критичність, і має працівників за сумісництвом, один з них заброньований, і має повний оклад (основне місце роботи на ФОП), інший має відстрочку і робить квоту, але за основнним місцем він працює в тов, яке не має критичності і не потребує квоти. За нвими…
ЕА
Акулинская Екатерина
25.05.2026 | 15:06
Відповідь надано
Звітність по інвалідам для ФОП та юр осіб у 2026 році
Чи повинен у 2026 році, ФОП чи юр лице подавати звітність по інвалідам? Найманих до 5 осіб без інвалідів та з одним інвалідом наприклад…
ЛК
Коцеруба Людмила Анатольевна
25.05.2026 | 15:06
Відповідь надано
Чи потрібно подавати "нульовий" звіт з транспорту без транспорту
Доброго дня! Чи потрібно подавати "нульовий" Звіт по транспорту в ТЦК до 20.06.2026, якщо транспорта на підприємстві немає ? Дякую…
НБ
Бойко Наталя Олексіївна
25.05.2026 | 15:05
Відповідь надано
Облік валютних різниць при оплаті закупівлі обладнання в гривні
Добрий день! Договір на закупівлю обладнання заключений в еквіваленті валюти та передбачає фіксацію суми в іноземній валюті з розрахунками виключно у гривні за курсом на дату оплати. Куди відносити різниці, якщо оплата була після введення в експлуатацію обладнання…
МФ
Фізер Марія
25.05.2026 | 14:57
Відповідь надано
Можливості сумісництва працівника: нюанси та табелювання в ТОВ
Добрий день. підкажіть будь ласка, працівник працює у ТОВ підсобним робітником основне місце роботи (заброньований)+ працює сумісником у ФОП.Чи може цей працівник за суміщенням працювати у ТОВ водієм (0,5 ставки) з доплатою. Які можуть бути нюанси? як табелювати? Дякую Чи краще…
ЛВ
Верхола Леся Василівна
25.05.2026 | 14:08
Відповідь надано
Перевищення норм стічних вод: витрати чи штраф для ТзОВ
Добрий день! Львівводоканал (Виробник) здійснив відбір проб стічних вод на нашому ТзОВ (ми Споживач )Процедура відбору проб та інформація щодо відібраної проби зафіксовано в Акті Лабораторні дослідження зафіксували перевищення допустимих норм якісних показників стічних вод (…
КМ
Макарова Каріна Миколаївна
25.05.2026 | 14:05
Відповідь надано
Оплата за послугу після робочого дня: як провести в ПРРО
якщо надаємо послугу, але клієнт оплатив на рахунок після робочого дня, чи можу це я провести в ПРРО наступним днем…
НП
Півень Наталія
25.05.2026 | 13:56
Відповідь надано
Оренда земельної ділянки: фізична особа чи ФОП
Добрий день Фіз особа (яка також ФОП 2 гр) має у власності нежитлове приміщення, яке здає в оренду ТОВ на заг сис, як фіз особа зі сплатою ПДФО і ВЗ з оренди. Потрібно укласти договір оренди земельної ділянки під цією нерухомістю з міською радою. Питання:договір оренди потрібно…
ЛЮ
Людмила
25.05.2026 | 13:19
Відповідь надано
Уточнення щодо обліку сумісника і основного працівника в звіті
В січні 2026 подали повідомлення про прийняття працівника як сумісника. В січні його і звільнили, але виявилося, що він працював за основним місцем роботи неповний день, а показали і в об’єднаному звіті в додатку 5 як сумісника.
Об’єднаний звіт за січень подамо уточнюючий…
Об’єднаний звіт за січень подамо уточнюючий…
ОМ
Мішукова Ольга Євгеніївна
25.05.2026 | 13:11
Відповідь надано
Чи можемо відмовити у оплаті чеків за відрядження
Добрий день, ми КНП. Відповідно до наказу директора, працівники направлялись у відрядження. В положені про відрядження добові працівникам складають 300грн. Після повернення працівники надали чеки за харчування за 3 доби 3-х разове харчування у сумі 2800грн. Чи маємо ми право…
ОВ
Олена Володимирівна
25.05.2026 | 13:10
Відповідь надано
Чи можна використовувати довідку про доходи зовнішнього сумісника
Доброго дня! Зовнішній сумісник надав довідку про доходи для оплати лікарняного суміснику. Довідка надійшла до бухгалтерії 25.05.26 р, дата реєстрації довідки - 15.04.2026 року. Чи можемо взяти цю довідку в роботу…
VE
Veronica
25.05.2026 | 12:58
Відповідь надано
Обов'язковість показу виплат на ФОП у звіті та ризики
Доброго дня, підкажіть будь ласка , ТОВ або ФОП чи повинні обов'язково показувати у об'єднаному звіті в Додатку 4ДФ виплати на ФОП з ознакою 157 ?
якщо не показувати який будет штраф? і штраф буде за кожний не поданий звіт? чи один раз тільки ? і які ризики з боку…
якщо не показувати який будет штраф? і штраф буде за кожний не поданий звіт? чи один раз тільки ? і які ризики з боку…
КУ
Кузнецова Юлія
25.05.2026 | 12:46
Відповідь надано
Чи підлягає грант оподаткуванню податком на прибуток підприємства
Добрий день. Підприємство ТОВ новостворене планує отримати грант від іноземних партнерів. Скоріше за все з формулюванням- безвозвратна правова допомога. Чи буде це базою для нарахування податку на прибуток…
ІБ
Білозерська Інна Вікторівна
25.05.2026 | 12:45
Відповідь надано
Нарахування оренди та списання витрат пального: нюанси обліку
11.05.2026 р. у нотаріуса було укладено договори оренди автотранспорту з виплатою по 5000 грн на місяць. За травень місяць нараховувати оренду виходячи з кількості днів (21 дн.) або як за повний місяць?Чи можна списувати бензин та ДП, з урахуванням норм витрати палива, актом…
ОЛ
Олійник Дмитро Анатолійович
25.05.2026 | 12:11
Відповідь надано
Продаж навантажувача ТОВ ФОП: можливості та нюанси операції
Добрий день. Чи може ТОВ на загальниій системі продати навантажувач ФОП? Чи тільки можна продавати як фізичній особі? Які можуть бути нюанси при такій операції…


