Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку перша подія, дата складання документів, (акта наданих послуг та чеку), які підтверджують надання послуг, припадає на період перебування на ЄП2%. Тобто, за цією операцією немає об'єкта оподаткування ПДВ. Та також немає ПДВ зобов'язань і в серпні 2023 року — то вже друга подія. Щодо доходу з метою визначення податку на прибуток: на суму доходу, отриманого 01/08/23 року як оплата послуг готелю, потрібно збільшити фінансовий результат до оподаткування, та також необхідно зменшити фін/результат до оподаткування на суму собівартості реалізованої послуги, яка біла сформована в липні 2023 року. Це випливає з п.4.-1 підр.4 розд.ХХ ПКУ, згідно з яким, “фінансовий результат до оподаткування податкового (звітного) періоду збільшується на суму доходу, отриманого як оплата за товари (роботи, послуги), відвантажені (надані) під час перебування на спрощеній системі оподаткування, вартість яких згідно з правилами національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності визнано у складі доходу під час перебування на такій системі. Водночас фінансовий результат до оподаткування зменшується на суму собівартості таких товарів (робіт, послуг), що врахована у складі витрат згідно з правилами національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності під час перебування платника на спрощеній системі оподаткування" ( zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17 ). Раді допомогти, звертайтесь ще