Заголовок тимчасово відсутній

З приводу складання таких РК є відповідне роз'яснення податківців, можна ознайомитися за посиланням:dp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/514704.html. Згідно з цими роз'ясненнями, “в розділі Б розрахунку коригування підлягають заповненню графи 1-8 та 11-14 (крім випадків, коли таке заповнення не передбачено Порядком № 1307); графи 9 та 10 розділу Б розрахунку коригування не заповнюються;відповідні показники кожного рядка податкової накладної, за якими відбувається одночасна зміна кількості товару/послуги та його/її вартості (кількість (графа 7 розрахунку коригування), обсяг постачання (графа 13 розрахунку коригування) та сума ПДВ (графа 14 розрахунку коригування) зазначаються зі знаком «-» (показники податкової накладної виводяться в «0»); у графі 2.1 табличної частини розділу Б розрахунку коригування зазначається код причини «104», який відповідає причині коригування «Зміна номенклатури», а у графі 2.2 зазначається порядковий номер групи коригування. Усі інші показники рядка податкової накладної, який коригується, переносяться з податкової накладної до розрахунку коригування без змін. Другим рядком зазначаються виправлені показники. При цьому у графі 1.2 «№ з/п рядка податкової накладної, що коригується або додається» зазначається новий (доданий) номер. У графі 2.1 зазначається той самий умовний код причини коригування «104», що зазначений у першому рядку розрахунку коригування, а у графі 2.2 – той самий порядковий номер групи коригування; у графі 7 – правильний показник кількості (об’єму, обсягу); графи 9 та 10 не заповнюються; у графі 13 зазначається правильний показник обсягу постачання (база оподаткування без урахування ПДВ); графа 14 розділу Б є обов’язковою до заповнення в усіх випадках, коли за здійсненою операцією нараховується сума ПДВ за ставкою 20, 7 або 14 відсотків". Отже, зверніть увагу на ці роз'яснення. Особливо на те, що в обох рядках заповнюються графи 7 та 8 (коригування кількості).Але графи 9 і 10 (коригування вартості) — не заповнюються. Також номер групи коригування (графа 2.2) в обох рядках повинен бути однаковим, у Вас “1”. Нарешті, Ви вилучаєте рядок 1 ПН, та додаєте рядок 2 ПН. Отже, будь ласка перевірте послідовність та порядок заповнення РК, і цей РК повинен зареєструватися.

Раді допомогти, звертайтесь ще