АН
Анна
13.06.2023 | 16:40
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день.Питання щодо податкових різниць згідно з п.п.140.5.5(1) ПКУ. Вихідні дані: ТОВ загальна система+ПДВ. Дохід за бухобліком (ряд.01 Декларації з прибутку)=84 736 378, об'єкт оподаткування (ряд.04 Декларації з прибутку)=2 138 051,00. У 2022 році був експорт до Молдови: покупець А=282 309,59 грн; покупець Б=1 010 127,51 грн. Запитання: чи повинні були ми застосувати податкові різниці згідно з п.п.140.5.5(1) ПКУ, а саме збільшити фінрезультат на 30% від суми за такими операціями?
Уточнення: Доброго дня.Дякую за відповідь. Скажить, чи надаєте ви послуги з підготовки такого пакету-підтвердження? Всі взаємовідносини з контрагентами у нас ринкові.
Уточнення: Доброго дня.Дякую за відповідь. Скажить, чи надаєте ви послуги з підготовки такого пакету-підтвердження? Всі взаємовідносини з контрагентами у нас ринкові.
ТК
Таїса, консультант
експерт
14.06.2023 | 14:48
Очікує відповідь
Так, треба було збільшити фінрезультат, якщо ви застосовуєте податкові різниці.
Наразі можна виправити помилку, якщо подати уточнену декларацію з дод.РІ та доплатити недоплату (у разі збільшення ряд.19)
Фінрезультат можна не збільшувати якщо платник складе трансфертну документацію, яка підтвердить "ринковість" ціни продажу:
"Вимоги цього підпункту не застосовуються платником податку, якщо операція не є контрольованою та сума таких витрат підтверджується платником податку за цінами, визначеними за принципом "витягнутої руки" відповідно до процедури, встановленої статтею 39 цього Кодексу, але без подання звіту." (п.140.5.5-1 ПКУ). Документація надсилається на запит ДПС у паперовому або електронному вигляді.
Раді допомогти, звертайтесь ще
Наразі можна виправити помилку, якщо подати уточнену декларацію з дод.РІ та доплатити недоплату (у разі збільшення ряд.19)
Фінрезультат можна не збільшувати якщо платник складе трансфертну документацію, яка підтвердить "ринковість" ціни продажу:
"Вимоги цього підпункту не застосовуються платником податку, якщо операція не є контрольованою та сума таких витрат підтверджується платником податку за цінами, визначеними за принципом "витягнутої руки" відповідно до процедури, встановленої статтею 39 цього Кодексу, але без подання звіту." (п.140.5.5-1 ПКУ). Документація надсилається на запит ДПС у паперовому або електронному вигляді.
Раді допомогти, звертайтесь ще
ЮЛ
Юлія Ренесанс
13.05.2026 | 23:07
Відповідь надано
Автоматизація розсортування металобрухту в BAS: поради та рекомендації
Вітаю. Автоматизація.ТОВ придбало металобрухт 80т. , його потрібно розсортирувати в BAS ( 1C)і продати окремо на гвинтики, шайби і багато іншої номенклатури. Як це зробити в програмі? Дякую…
ЛІ
Ліна
13.05.2026 | 20:50
Відповідь надано
Вимоги до оподатковуваного доходу для підприємців без найманих працівників
Для підприємців, які не мають найманих працівників, встановлено вимогу до загального місячного оподатковуваного доходу:
не менше 2 МЗП;
або 1,5 МЗП, якщо місця торгівлі розташовані за межами населених пунктів – адміністративних центрів областей і м. Києва та м…
не менше 2 МЗП;
або 1,5 МЗП, якщо місця торгівлі розташовані за межами населених пунктів – адміністративних центрів областей і м. Києва та м…
ДГ
Гусев Данило Олександрович
13.05.2026 | 19:26
Відповідь надано
Зміна директора: реєстрація старих податкових накладних та наслідки
вітаю!ТОВ на заг.системі, платник ПДВ. Сталася зміна дир-ра. Под/н ,виписані при старому директорі,не встигли зареєструвати. Чи існує якийсь спосіб обійти Шлюз ДПС і різними коригуваннями все ж зареєструвати старі под/н ?
Якщо НЕ зареєструвати-які наслідки? Як заповнити…
Якщо НЕ зареєструвати-які наслідки? Як заповнити…
ЮЛ
Юлія
13.05.2026 | 18:24
Відповідь надано
Підвищення зарплати: коли уникнути індексації для співробітників
ФОП 2 група. Салон-грумінг відкрит з 01.03.2025р. Перший(перукар собак) працює з 17.03.2025р з окладом 8000,00.другий з 01.липня.2025 з окладом 8000.00 але на неповний день - 4000,00. З 01.07.2025р. Оклад підвищено до 8140.00 (перший перукар) отримав 8140.00; другий 4070.00. З…
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
13.05.2026 | 18:00
Відповідь надано
Вимоги до звітності при імпорті автомобілів для переобладнання
Добрий день. Юр. особа, платник ПДВ та податку на прибуток, буде імпортувати нові пікапи з кодом УКТ ЗЕД 8704 або 8703. На митницю ми будемо надавати контракт і гарантії, що ці авто завезені для ппереобладнання у спеціальні автомобілі-майстерні (код УКТ ЗЕД 8705), і потім будуть…
СВ
Світлана
13.05.2026 | 17:20
Відповідь надано
Податковий період: як сплачувати податок на прибуток правильно
Добрий день. Подали декларацію по прибутку за 1 кв. 2026р. Прийшов лист від податкової про відмову у прийнятті звітності у зв'язку з тім, що у минулому році дохід був менше 40 млн.грн, тому у нас встановлено річний податковий (звітний) період. Питання якщо встановлено річний…
СВ
Светлана
13.05.2026 | 16:58
Відповідь надано
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку та середньої зарплати
Вітаю. Працівника була прийнято 28.11.2026 року. Весь грудень він був у відпустці за власний рахунок. Січенб відпрацьовано весь. З 01.02 по теперешній час знаходить у відпустці без збереження з/п. 15.05 хоче звільнятися. Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану…
ИК
Конюхова Ирина
13.05.2026 | 16:55
Відповідь надано
Проблеми зі скануванням акцизних марок старого зразка алкоголю
Доброго дня, в нас є товар - алкогольна продукція з акцизними марками старого зразку. Тобто, наприклад, букви АААБ, як ввести акцизну марку при продажі, якщо в англ.алфавіті не має букви Б. Автоматично не сканується, вносимо старі марки вручну…
КУ
Курна Надія Михайлівна
13.05.2026 | 16:51
Відповідь надано
Відображення витрат на декоративні дерева в бухобліку і звітності
Доброго дня.Наше підприємство є власником готелю.Ми купили дерева для прикрашання теріторіі на суму 790 тис.грн.Як ці дерева відобразити в бухгалтерському та податковому обліку…
НА
Наталя
13.05.2026 | 16:47
Відповідь надано
Як правильно розрахувати лікарняні для працівниці в декреті
Вітаю!
Працівниця перебувала у відпустці по догляду за дитиною до 3х років. На підписанні договору потрібна була її присутність , тому відкликали її із відпустки та визначили режим роботи щоденно по 2 години у робочі дні з понеділка по п’ятницю.
Працівниця…
Працівниця перебувала у відпустці по догляду за дитиною до 3х років. На підписанні договору потрібна була її присутність , тому відкликали її із відпустки та визначили режим роботи щоденно по 2 години у робочі дні з понеділка по п’ятницю.
Працівниця…
ТЕ
Тетяна
13.05.2026 | 16:43
Відповідь надано
Розрахунок лікарняного для сумісника: вплив основного місця роботи
Добрий день.
Допоможіть будь ласка, в нарахуванні лікарняного листа суміснику Дія сіті.
Працівник надав ок 7 з основного місця роботи.
Виходячи з середньої за сумісництвом, середньоденна-276,67
Межа- 284,07
Згідно ОК 7, за останні 12 місяців за…
Допоможіть будь ласка, в нарахуванні лікарняного листа суміснику Дія сіті.
Працівник надав ок 7 з основного місця роботи.
Виходячи з середньої за сумісництвом, середньоденна-276,67
Межа- 284,07
Згідно ОК 7, за останні 12 місяців за…
СВ
Світлана
13.05.2026 | 16:39
Відповідь надано
Як правильно розрахувати відпустку працівниці в декреті
Працівниця знаходиться в декретній відпустці по догляду за дитиною до 3-х років з 18.10.2023 року,перед яким ще був лікарняний з 01,06.2023. Хоче звільнятись кінцем травня. Влаштована з 04.11.2019 року .Має залишки відпустки 38 днів. Допоможіть, бо не можу визначитись як…
НА
Наталя
13.05.2026 | 16:37
Відповідь надано
Як правильно заповнити трудову книжку для токаря
Якщо в наказі про прийом на роботу вказано прийнято токарем у заготівельну дільницю, як правильно заповнити трудову книжку - прийнято токарем чи токарем у загот.дільницю і д5 звіту єсв - посада = токар чи токар у загот.дільн.? ШР поділений на підрозділи - є заготівельна…
ОВ
Винту Оксана
13.05.2026 | 16:31
Відповідь надано
Як правильно утримувати зарплату за виконавчим провадженням
Вітаю. Як правильно здійснювати утримання з зарплати працівника по виконавчому провадженню (протермінована позика) :
- двічі з виплати за першу і другу половину місяця?
- один раз з виплати за другу половину місяця в сумі з розрахунку за весь місяць?
Прохання…
- двічі з виплати за першу і другу половину місяця?
- один раз з виплати за другу половину місяця в сумі з розрахунку за весь місяць?
Прохання…
АВ
Войтенко Аліна
13.05.2026 | 16:27
Відповідь надано
Складання податкових накладних при поверненні поліпшення майна орендодавцю
Доброго дня, Приміщення, по якому було створено об’єкт поліпшення майна, повертається орендарю по закінченню договору. На дату повернення 30.04.2026 залишкова вартість 0,00, на 01.04.2026 залишкова вартість 25 000,00 Ми повинні скласти 2 ПН .
Перша звичайна складається на…
Перша звичайна складається на…
ГА
Ганна
13.05.2026 | 16:26
Відповідь надано
Виправлення помилок у персоніфікації при переведенні працівника
Працівник прияний на роботу 03.11.2009 року за сумісництвом. З 01.01.2010 переведений на основну роботу. Персоніфікований звіт в ПФУ по ньому зданий за 2009 та 2010 тощо роки. Можливо переведення не було якось зафіксовано у персоніфікації. Але в ПФУ не відображаєтьмя прийняття…
ЛЮ
Людмила
13.05.2026 | 16:25
Відповідь надано
Відображення мобілізації працівника у звітності: рекомендації та приклади
Доброго дня. 07.04.2026 року було мобілізовано працівника. Була нарахована йому з/п за 5 робочих днів. Підкажіть будь ласка як вірно, з якими кодами та в яких додатках в об'єднанній звітності відобразити його мобілізацію (приклад заповнення). Дякую…
СВ
Світлана
13.05.2026 | 16:23
Відповідь надано
Вартість послуги нестандартного підключення до електромереж ДТЕК 720 тис грн
Вітаю! підкажіть будь ласка, як відобразити послугу з нестандартного приєднання до електричних мереж постачальник дтек вартість послуги становить 720 тис грн, (було придбано нерухомість, наразі ведеться реконструкція)…
