Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! В нас на підприємстві є корпоративна карта. Директор 30.05.23 придбав товари на суму 100 грн. через корп.карту. 31.05 він надав авансовий звіт, де вказав в графі «Одержано» - 100 грн. та «Витрачено» - 100 грн. За банківською випискою дана операція пройшла 01.06.23. Виходить, що сальдо за рах.372 не буде співпадати з авансовим звітом. Як бути в цій ситуації? Переробити авансовий звіт? Підкажіть, як правильно відобразити ці операції в авансовому звіті?

Уточнення: Це, мабуть, відповідь причепились не туди

Уточнення: 1.До ав.звіту потрібно додавати виписку по картці (дата операції 30.05 (співпадає з чеком), чи виписку по картков.рахунку (дата операції 01.06)? 2.У ав.звіті яка дата вважається датою одержання коштів (повинна стояти у гр.«Одержано") 30.05 чи 01.06?

Уточнення: Підкажіть, будь ласка, що Ви мали на увазі, коли зазначили, що "у директора буде утворюватися об’єкт оподаткування (ПДФО/ВЗ)"!

Уточнення: Дякуємо за розгорнуту відповідь! В нас по корп.картці, коли працівник проводить БЕЗГОТІВКОВИЙ розрахунок за товари, у виписці операція проводиться із запізненням 1-2 доби. Чи це тільки в Приватбанку такий збій? Чи це такі правила банк.розрахунків?

ТК

Таїса, консультант

експерт

12.06.2023 | 16:55

Відповідь надано

Саме так. Згідно з п.17 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою КМУ від 16.10.2014 р. № 569 (zakon.rada.gov.ua/laws/show/569-2014-%D0%BF, “відсутність факту реєстрації отримувачем товарів/послуг розрахунку коригування, який передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг (зменшення податкового зобов’язання постачальника та податкового кредиту отримувача), у Реєстрі не звільняє його від обов’язку зменшити суму податкового кредиту за відповідний звітний період на суму податку, зазначену в такому розрахунку коригування". Отже, з цього випливає, що РК від 14/05/23 р. потрібно зазначити в декларації з ПДВ за травень 2023 року.

Раді допомогти, звертайтесь ще!