Заголовок тимчасово відсутній

Засновнику, що володіє часткою 90% однозначно потрібно подавати повідомлення про набуття частки в КІК. Засновник, що володіє 10% на підставі пп. 39-2.1.2. ПКУ, не подає повідомлення, а саме , бо контролером є особа що володіє часткою в іноземній юридичній особі у розмірі більше ніж 10 відсотків (!) , за умови що декілька фізичних осіб - резидентів України та/або юридичних осіб - резидентів України володіють частками в іноземній юридичній особі, розмір яких у сукупності становить 50 і більше відсотків. Проте він має подати повідомлення якщо окремо або разом з іншими резидентами України - пов’язаними особами здійснює фактичний контроль над іноземною юридичною особою.Повідомлення надсилається до контролюючого органу протягом 60 днів з дня такого набуття (початку здійснення фактичного контролю) або відчуження (припинення фактичного контролю), окрім випадку коли контрольована іноземна компанія є публічною компанією. Неповідомлення контролюючою особою контролюючого органу про набуття частки в іноземній юридичній особі, утворенні без статусу юридичної особи, або про початок здійснення фактичного контролю за іноземною юридичною особою, або про відчуження частки в іноземній юридичній особі, або про припинення здійснення фактичного контролю над іноземною юридичною особою у визначені строки - штраф в розмірі 300 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового (звітного) року, за кожний такий факт (п. 120.7 ст. 120 ПКУ). Як бачимо, штраф є за неподання, а не за подання із запізненням.

Раді допомогти, звертайтесь ще!