Заголовок тимчасово відсутній

Окремого документу для нарахування суми ПДВ, яка фіксується в ряд.21 Декларації немає і не потрібно. Для формування записів на субрахунку 6412 «Розрахунки за ПДВ» використовуються документи: «Податкова накладна» (при виписуванні податкової накладної зобов’язання стають підтвердженими Дт 6432 – Кт 6412) та «Реєстрація вхідного податкового документу» (При реєстрації отриманої від постачальника податкової накладної податковий кредит вважається підтвердженим і формується проводка Дт 6412 — Кт 6442). Сальдо субрахунку 6412 на кінець місяця має відповідати задекларованій сумі.

Тоді ж як, поповнення спеціального рахунку в СЕА ПДВ обліковується окремо на субрахунку 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті» (Дт 315 – Кт 311, платіжне доручення вихідне, тип операції «Переказ на інший рахунок»). Списання до бюджету з рахунку в СЕА ПДВ задекларованої суми ПДВ відслідковуємо через електронний кабінет (розділ СЕА ПДВ ➡️ Реєстр транзакцій ➡️тип операції «2- інше списання коштів»). В 1С останню операцію проводимо датою операції в ЕК документом «Платіжний ордер: списання грошових коштів» (вид операції «Інше списання безготівкових грошових коштів») Дт 6412 – Кт 315.

Раді допомогти, звертайтесь ще!