ЛЮ
Людмила
31.03.2023 | 16:41
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
18.01.23 була надана послуга, отримані кошти та виписана податкова накладна. 13.03.23 виявлені дефекти послуги та повернуті кошти. Чи потрібно виписувати РК на ПН за 18.01.23. Якщо так, то в якому періоді це відображати в декларації з ПДВ.
ТК
Таїса, консультант
експерт
03.04.2023 | 11:08
Очікує відповідь
Оскільки послуги не можна повернути, радимо скласти угоду про розірвання договору і повернення оплати, адже, якщо послуги будуть визнані наданими, то можливість коригування ПДВ викликає сумніви.
В бухобліку лишається відображення реалізації послуг, а повернення коштів розцінюється вже як розрахунки за претензіями і відшкодування збитків. Тому вважаємо, що РК можна скласти якщо в документах та в бухобліку не буде відображено наданн послуг. У разі розірвання угоди РК складається на дату повернення коштів з кодом 103. У декларації відображається на дату складання (якщо його зареєстровано вчасно) або на дату реєстрації РК - якщо невчасно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
В бухобліку лишається відображення реалізації послуг, а повернення коштів розцінюється вже як розрахунки за претензіями і відшкодування збитків. Тому вважаємо, що РК можна скласти якщо в документах та в бухобліку не буде відображено наданн послуг. У разі розірвання угоди РК складається на дату повернення коштів з кодом 103. У декларації відображається на дату складання (якщо його зареєстровано вчасно) або на дату реєстрації РК - якщо невчасно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
АЛ
Аліна
02.03.2026 | 12:11
Відповідь надано
Актуальні правила зарахування квоти для працевлаштування осіб з інвалідністю
Які зараз правила по зарахування квоти по інвалідності?
К
Клименко Марина Володимирівна
02.03.2026 | 12:05
Відповідь надано
Фіскалізація коштів: як визначити джерело надходжень
Доброго дня. Кошти, які заходять не з рах IBAN на рах IBAN ТОВ потрібно фіскалізувати …
МП
Простотіна Марина Едуардівна
02.03.2026 | 11:54
Відповідь надано
Помилкова реєстрація ПДВ: коригування та уточнення декларацій за січень
Добрий день. ТОВ загальна система платник пдв. У січні помилково зареєстрували 2 податкові на одну …
ЮМ
Мацюк Юлія Миколаївна
02.03.2026 | 11:45
Відповідь надано
Ризики відсутності ТТН при продажу с/г продукції покупцю
Доброго дня. С/г товаровиробник відвантажує зі складу продукцію своєму покупцю, який далі її перепродує …
КБ
Біденко Ксенія Феліксівна
02.03.2026 | 11:44
Відповідь надано
Несвоєчасна сплата податку на прибуток: який код обрати
Доброго дня) За 2024 рік підприємство несвоєчасно сплатило податок на прибуток. Листа від податкової не …
НА
Наталія
02.03.2026 | 11:42
Відповідь надано
Коли виписувати ПН при частковій оплаті за ліфти
Підкажіть будь ласка якою датою я маю виписати ПН,адже клінти з рахунку на 10 …
ХМ
Михальська Христина Євгенівна
02.03.2026 | 11:05
Відповідь надано
ФОП на спрощеній системі: використання рахунку для особистих витрат
Добрий день! Чи може фоп на спрощеній системі 2 група проводити розрахунки картою-ключем від …
АФ
Фоміченко Анастасія Олександрівна
02.03.2026 | 11:02
Відповідь надано
Вибір ТЦК для подачі змін щодо керівника підприємства
Добрий день, в одному Рішенні був змінен директор і юридична адреса підприємства ( з м. Ужгорода …
НТ
Тихонович Надія
01.03.2026 | 23:13
Відповідь надано
Як відобразити збиток у податковій декларації неприбуткової організації
Доброго дня, питання стосується декларації тов річної на прибуток, тов не зробило протягом року ніякої …
ТШ
Шмельова Таїсія Анатоліївна
01.03.2026 | 20:17
Відповідь надано
Податки для приватного нотаріуса з найманим працівником у 2025 році
Здравствуйте.Какими налогами облагалась деятельность частного нотариуса, имевшего наемного работника в 2025 году?
ОМ
Махлун Оксана Олександрівна
01.03.2026 | 19:58
Відповідь надано
Облік позики в іноземній валюті для уникнення податку на прибуток
ТОВ на загальній системі без пдв, отримує по договору позики від материнської компанії гроші в …
ГА
Галина
01.03.2026 | 19:40
Відповідь надано
Врахування стажу роботи при розрахунку лікарняних виплат працівниці
Добрий день!
Працівниця, що пропрацювала 5 місяців захворіла, перед цим вона працювала …
Працівниця, що пропрацювала 5 місяців захворіла, перед цим вона працювала …
НА
Надія
01.03.2026 | 19:09
Відповідь надано
Виправлення помилки ПДВ при продажу авто неплатнику: що робити
ЮО у вересні 2025 продала авто неплатнику нижче залишкової вартості. ПН на різницю не зареєструвала …
