Заголовок тимчасово відсутній

Раніше задавали питання тут: відображення СК нового сплячого ТОВ, в річній скор. звітності, СК не був! внесений на кінець 2022 р. Консультант відповів: р. 1400 умовно 1000 грн., р. 1425 (-) 1000 грн. Тобто в активі нуль, в пасиві один рядок з +, інший з (-) це теж нуль. Наразі заднім числом вносимо в 1С, вона формує звітність за 2022: р. активу 1155 ДЗ засновника 1000 грн, р. 1400 пасиву - 1000 грн.!!! Тобто звітність не нульова. ЧИ ПРАВИЙ БУВ ВАШ КОНСУЛЬТАНТ. Що робити, якщо ні, чи виправляти?

МК

Марина, консультант

експерт

31.03.2023 | 00:47

Очікує відповідь

В 1С проводки по формуванню статутного капіталу робляться через розділ Документи- Операція (бухгалтерський та податковий облік). Формується проводка Дт 46 Кт 401 П.І.Б учасника, сума. Сума несплаченого статутного капіталу таким чином обліковується по Дт 46 "Несплачений капітал". Відповідно до п.2.21 розділу ІІ НП(С)БО 25 у статті "Несплачений капітал" відображається сума заборгованості власників (учасників) за внесками до статутного капіталу. Ця сума наводиться в дужках і вираховується при визначенні підсумку власного капіталу. Отже, по рядку 1425 відображається сальдо Дт 46. Відповідно до п.2.11 розділу ІІ НП(С)БО 25 у статті "Інша поточна дебіторська заборгованість" відображається заборгованість дебіторів, яка не включена до інших статей дебіторської заборгованості, скоригована на резерв сумнівних боргів (нетто) та яка відображається у складі оборотних активів. Отже, по рядку 1155 відображається Сальдо Дт 372, 374, 375, 376, 377, 654, 655, 66, 682-685 мінус сальдо Кт 38 по іншій поточній дебіторській заборгованості. Як бачимо, Дт 46 по рядку 1155 не відображається. Радимо перевірити правильність введення даних в 1С. Алгоритм заповнення спрощеної річної фінансової звітності storage.7eminar.ua/content/record/2873/Alhorytm_zapovnennia_sproshchenoi_richnoi_finzvitnosti.pdf Раді допомогти, звертайтесь ще!