☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ОД
Дробот Олена Анатоліївна
14.03.2023 | 12:03
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день! Від’ємне значення "тягнеться" з минулих періодів декілька місяців впідряд. Як правильно заповнювати Дод. 2 Табл.1. Які суми і місяці показувати. Може є вебінар з прикладами? Дуже дякую
Анастасія, консультант
експерт
15.03.2023 | 11:06
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: Таблиця 1 складається з п'яти граф, у яких указуються:
• у графі 1 – номер один за порядком;
• графах 2, 3 – періоди (дві цифри місяця та чотири цифри року), у яких виникло від’ємне значення;
• графі 4 – сума від’ємного значення;
• графі 5 – сума від’ємного значення із графи 4, отримана платником податків – правонаступником від платника ПДВ, який реорганізувався.
Як роз'ясняє податкова (ЗІР, категорія 101.24), під час заповнення таблиці 1 додатка 2 слід дотримуватися принципу хронології, а саме:
• від’ємне значення потрібно відображати починаючи із найбільш «свіжого», тобто з податкового кредиту поточного звітного періоду;
• поточні податкові зобов'язання звітного періоду (ряд. 9 декларації) слід погашати також у хронологічному порядку, але починаючи із найбільш «старого» податкового кредиту.
При цьому податкова зазначає, що застосування принципу хронології під час відображення від’ємного значення в таблиці 1 не є обов'язковим, а носить рекомендаційний характер. Тобто платник ПДВ під час заповнення цієї таблиці має право самостійно визначати послідовність відображення від’ємного значення ПДВ, яке зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, у розрізі періодів його виникнення.
Таким чином, у випадку недотримання хронології ніякі від’ємні наслідки платникові ПДВ не загрожують.
Якщо сума від’ємного значення була збільшена на підставі ППР, у графах 2 та 3 таблиці 1 указується місяць і рік складання такого ППР (ЗІР, категорія 101.24). Нагадаємо, таке від’ємне значення відображається в рядку 16.3 декларації.
Значення рядка «Усього» графи 4 повинне відповідати показнику рядка 21 декларації.
Таожк радимо подивитись веб на платформі "Податкова звітність з ПДВ. Бюджетне відшкодування. Відповідальність платників ПДВ" 7eminar.ua/events/2617/4486 Раді допомогти, звертайтесь ще
• у графі 1 – номер один за порядком;
• графах 2, 3 – періоди (дві цифри місяця та чотири цифри року), у яких виникло від’ємне значення;
• графі 4 – сума від’ємного значення;
• графі 5 – сума від’ємного значення із графи 4, отримана платником податків – правонаступником від платника ПДВ, який реорганізувався.
Як роз'ясняє податкова (ЗІР, категорія 101.24), під час заповнення таблиці 1 додатка 2 слід дотримуватися принципу хронології, а саме:
• від’ємне значення потрібно відображати починаючи із найбільш «свіжого», тобто з податкового кредиту поточного звітного періоду;
• поточні податкові зобов'язання звітного періоду (ряд. 9 декларації) слід погашати також у хронологічному порядку, але починаючи із найбільш «старого» податкового кредиту.
При цьому податкова зазначає, що застосування принципу хронології під час відображення від’ємного значення в таблиці 1 не є обов'язковим, а носить рекомендаційний характер. Тобто платник ПДВ під час заповнення цієї таблиці має право самостійно визначати послідовність відображення від’ємного значення ПДВ, яке зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, у розрізі періодів його виникнення.
Таким чином, у випадку недотримання хронології ніякі від’ємні наслідки платникові ПДВ не загрожують.
Якщо сума від’ємного значення була збільшена на підставі ППР, у графах 2 та 3 таблиці 1 указується місяць і рік складання такого ППР (ЗІР, категорія 101.24). Нагадаємо, таке від’ємне значення відображається в рядку 16.3 декларації.
Значення рядка «Усього» графи 4 повинне відповідати показнику рядка 21 декларації.
Таожк радимо подивитись веб на платформі "Податкова звітність з ПДВ. Бюджетне відшкодування. Відповідальність платників ПДВ" 7eminar.ua/events/2617/4486 Раді допомогти, звертайтесь ще
ОМ
Оксана Михайлівна
25.06.2026 | 16:35
Відповідь надано
Питання щодо оновлення критичності підприємства для військового обліку
Доброго дня. Наше товариство є критично важливим підприємством згідно наказу Мінекономіки. Дата визнання критичності 25 .02.2026 Змін по критеріям немає. Чи потрібно подавати документи на оновлення критичності . Якщо потрібно то до якого терміну.Дякую…
ПК
Поліна, консультант
експерт
25.06.2026 | 19:26
СВ
Світлана
25.06.2026 | 15:52
Відповідь надано
Неподання відомостей про працівників: ризики для критично-важливого підприємства
Якщо підприємство критично-важливе не завжди подавало відомості в кабінеті ПФУ про прийняття та звільнення працівників ,чим це загрожує для підприємства…
ПК
Поліна, консультант
експерт
25.06.2026 | 19:16
МА
Маргарита
25.06.2026 | 15:28
Відповідь надано
Коли виписувати податкову накладну: дата оплати чи накладної
Заборгованість покупця на 01.06.26р становить 58 тис. а 24.06. проводить оплату 30 тис по новому Рахунку, Видаткова накладна по новому рахунку буде 26.06. -Якою датою виписати Податкову накладну 24 чи 26.06.? Дякую…
СК
Світлана, консультант
експерт
25.06.2026 | 18:57
ЛІ
Ліна
25.06.2026 | 15:22
Відповідь надано
Середня зарплата у червні 2026 для збереження статусу критичності
Яка середня зп має бути по підприємтву у червні 2026, щоб не втратити статус критичності…
ПК
Поліна, консультант
експерт
25.06.2026 | 19:12
ЛЮ
Людмила
25.06.2026 | 15:10
Відповідь надано
Що робити підприємству при відсутності критеріїв військового обліку
Доброго дня, підкажіть будь ласка, що робити підприємству - якщо від Дніпропетровської ОДА не будуть оновлені критерії до 30.06.2026 року - якщо наразі навіть проеки відсутній…
ПК
Поліна, консультант
експерт
25.06.2026 | 15:33
ІР
Ірина
25.06.2026 | 14:49
Відповідь надано
Визначення відпустки для працівника з інвалідністю та терміни
Працівик прийнятий 11.08.2025року. Згідно Витягу експертної команди оцінювання повсякденного функціонування особи оримав інвалідність (ІІІгрупа) 23.03.2026року. З 01.07.2026року хоче йти у відпустку. Питання: працівнику вже в липні надавати відпустку 26 днів? Чи з якого періоду…
ГК
Галина, консультант
експерт
25.06.2026 | 18:34
ЛІ
Івченко Людмила Іванівна
25.06.2026 | 14:47
Відповідь надано
Чи потрібна резолюція директора для позаграфічної відпустки працівника
Працівник йде у відпустку поза графіком, чи треба на заяві резолюція директора і що писати? Дякую…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
25.06.2026 | 20:28
ТК
Кочин Тетяна
25.06.2026 | 14:46
Відповідь надано
Визначення постанови для нарахування чорнобильської відпустки підприємства
Госпрозрахункове підприємство. Чорнобильська відпустка нараховується згідно якої постанови, постанова №100 чи постанова № 936 від 20/09/2005…
ГК
Галина, консультант
експерт
25.06.2026 | 15:02
НА
Наталія
25.06.2026 | 14:42
Відповідь надано
Правильний розрахунок відпусткових для прибиральниці на півтори ставки
Доброго дня співробітниця прибиральниця працює на півтори ставки,з 01липня йду у відпустку як вірно їй треба порахувати відпусткові…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
25.06.2026 | 20:27
ДО
Оксана Д
25.06.2026 | 14:36
Відповідь надано
Виплати мобілізованим працівникам: оформлення, оподаткування та ініціатива роботодавця
Вітаю. На підприємстві мобілізували працівника. Підкажіть будь ласка, чи може роботодавець з власної ініціативи здійснювати щомісячні виплати мобілізованому працівнику? Якщо так, то як правильно оформити такі виплати та чи оподатковуються вони ПДФО, ВЗ та ЄСВ…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
25.06.2026 | 20:26
МА
Марина
25.06.2026 | 14:27
Відповідь надано
Нарахування компенсації за невикористану відпустку при звільненні працівника
Працівника прийнято на роботу 01.06. з окладом 8800,00. А звільнено 24.06. Як правильно нарахувати компенсацію за невикористану відпустку…
ГК
Галина, консультант
експерт
25.06.2026 | 18:26
ОК
Оксана
25.06.2026 | 14:05
Відповідь надано
Правила розподілу днів відпустки та часткове використання залишку
Доброго дня!Як правильно розділити кількість днів відпустки: у якій половині він повинен бути 14дн?А кількість, що залишилася, можна брати частково?Або як правильно? Дякую…
ОК
Олена, консультант
експерт
25.06.2026 | 17:02
НБ
Балабанова Надія Антонівна
25.06.2026 | 13:57
Відповідь надано
Матеріальна допомога на поховання: умови виплати та оподаткування
Добрий день. У працівника закладу освіти померла мама(пенсіонерка), яка проживала разом з працівником. Чи можна такому працівнику виплатити матеріальну допомогу на поховання за рахунок роботодавця в розмірі 10000,00 грн? Як що так, то як вона оподатковується та як її відобразити…
ГК
Галина, консультант
експерт
25.06.2026 | 14:54
ВЛ
Ліщина Вікторія Геннадіївна
25.06.2026 | 13:55
Відповідь надано
Чи має право мати на додаткову дитячу відпустку
чи можна надавати додаткову дитячу відпустку 10 кал. днів працюючій матері, якщо одній з них ще немає 3-х років, а мати працює на повну ставку та отримує допомогу при народженні дитини…
ОК
Олена, консультант
експерт
25.06.2026 | 17:04
ЛЮ
Людмила
25.06.2026 | 13:53
Відповідь надано
Розрахунок середньої зарплати працівниці під час лікарняного відпустки
Доброго дня! Працівниця прийнята з 17.06.2026р., з 23.06.2026р. відкрила лікарняний, яку суму зарплати і індексації включити при розрахунку середньої? Дякую…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
25.06.2026 | 20:25
ЛК
Кічера Людмила Сергіївна
25.06.2026 | 13:41
Відповідь надано
Бухгалтерський облік позички фури для навчання водіїв організації
ТОВ , платник Пдв , планує надати позичку- власну фуру для навчання водіїв іншій організації . Якщо позичка то це повністю безкоштовно . Як проводити по бухгалтерії. Пдв зобовʼязання , амортизація , прибуток та інше…
ОК
Ольга, консультант
експерт
25.06.2026 | 17:44
ОІ
Оксана Ігорівна
25.06.2026 | 13:29
Відповідь надано
Оподаткування ПДВ при безоплатній передачі продукції освітньому відомству
Товариство на загальній системі оподаткування, платник ПДВ надає безоплатну власну продукцію відділу освіти селищної ради. Чи підпадає така операція під оподаткування ПДВ…
СК
Світлана, консультант
експерт
25.06.2026 | 18:17
ОЛ
Ольга
25.06.2026 | 13:12
Відповідь надано
Звіт до ТЦК про працівника в відпустці та звільненні
На ТОВ надійшло розпорядження про виклик працівника до ТЦК 01.07.2026р.
Працівник перебуває у відпустці до 30.06.2026р., а 30.06 звільняється.
До ТЦК ТОВ потрібно відзвітувати до 30.06.2026р.
В поясненні ТЦК вказати, що працівник перебуває у відпустці, тому не…
Працівник перебуває у відпустці до 30.06.2026р., а 30.06 звільняється.
До ТЦК ТОВ потрібно відзвітувати до 30.06.2026р.
В поясненні ТЦК вказати, що працівник перебуває у відпустці, тому не…
МК
Марія, консультант
експерт
25.06.2026 | 16:42
НГ
Годованець Надія Михайлівна
25.06.2026 | 13:11
Відповідь надано
Обмеження премії: як правильно розрахувати в кожному місяці
Щорічна відпустка 01.07.26р.Розр.період(липень25-червень 26). в квітні 26р.нарахована квартальна премія 10000грн.Відпрацьовано за 1 кварт.31роб.день. А в розрах. періоді відпрацьовано: квітень-21, травень-15,червень-19.Розприділена премія:
04-10000/31*21=6774.18;
04-10000/31*21=6774.18;
ГК
Галина, консультант
експерт
25.06.2026 | 17:08
НЛ
Луценко Ніна
25.06.2026 | 13:09
Відповідь надано
Встановлення зарплати продавцям алкоголю: необхідні довідки та вимоги
Доброго дня! ФОП на загальній системі оподаткування торгує алкоголем в селі і ліцензія отримана на село . Зарплата продавцям встановлена по 13000грн. Які ще довідки по заміру відстані від міста треба для встановлення окладу 13000 а не 8647*2. дякую за відповідь…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
25.06.2026 | 20:22
