Відповідь на запитання: Вважаємо, що у даному випадку Вам доцільно скористуватися вимогами п.198.6 Податкового Кодексу, якій передбачає можливість включення суми ПДВ до складу податкового кредиту за ПН, яка своєчасно зареєстрована, протягом 365 кал/днів з дати її складання (на даний час це час воєнного стану +365 кал/днів). Тобто, Ви включаєте цю ПН до складу податкового кредиту в лютому або березні 2023 року. Та в цьому ж періоді нараховуєте компенсуючий ПДВ. У Вашому випадку не було ніяких підстав складати компенсуючу ПН ні у вересні 2022 року, ні в інших періодах, поки цю ПН не розблокували. Отже, залишається тільки скласти та зареєструвати таку ПН тільки в лютому або березні 2023 року, в залежності від того, якому періоді Ви включите до складу податкового кредиту.

Раді допомогти, звертайтесь ще!