ОГ
Герасимчук Олена Анатоліївна
08.03.2023 | 16:45
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Ошибочно ,к реализация товара было выписано 3 НН в 05.2022 г. В 09.2022 были вып. РК к двум ошиб. НН. В мае 2022 ошиб. НН не попали в декларацию , так же не были показ. в декларации за 09. 2022 и РК к ошиб. НН., отпр. письмо в ДПС . В связи с этим в мае возник показ. " перевищ." на суму ошиб. НН и в сентябре соответст. возник показатель ".... перевищ." на суму РК к ошиб. НН. Налоговая требует , что бы ошибочные НН были показаны в 05.2022г. Угрожает доначисл. и штрафом. Обязательно показывать?
ТК
Таїса, консультант
експерт
09.03.2023 | 15:49
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: згідно з ПКУ у декларації відображаються лише ті ПН і РК, які відповідають первинним або розрахунковим документам.
Такі роз"яснення дає і ДПС у ЗІР, 101.24 ( zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). Отже, можна відмовитися від відображення помилкових ПН і РК, зважаючи на таке роз"яснення (вимоги податківців незаконні, а телефонний дзвінок з погрозами - це не ППР).
Звісно, постраждав реєстраційний ліміт, хоча у п.24 Порядку № 1307 ( zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16 ) передбачено спеціальний порядок складання РК з типом причини 20 для уникнення втрати реєстраційного ліміту.
Для відновлення реєстраційного ліміту можна погодитись на вимоги податківців і подати УР за 05.2022 з донарахуванням ПДВ і за 09.2022 зі зменшенням ПДВ. Але слід врахувати, що при виправленін помилки за 05.2022 може виникнути недоплата і тоді доведеться її сплатити разом зі штрафом 3%.
Отже, ідеального варіанту немає, але так працює СЕА ПДВ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Такі роз"яснення дає і ДПС у ЗІР, 101.24 ( zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). Отже, можна відмовитися від відображення помилкових ПН і РК, зважаючи на таке роз"яснення (вимоги податківців незаконні, а телефонний дзвінок з погрозами - це не ППР).
Звісно, постраждав реєстраційний ліміт, хоча у п.24 Порядку № 1307 ( zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16 ) передбачено спеціальний порядок складання РК з типом причини 20 для уникнення втрати реєстраційного ліміту.
Для відновлення реєстраційного ліміту можна погодитись на вимоги податківців і подати УР за 05.2022 з донарахуванням ПДВ і за 09.2022 зі зменшенням ПДВ. Але слід врахувати, що при виправленін помилки за 05.2022 може виникнути недоплата і тоді доведеться її сплатити разом зі штрафом 3%.
Отже, ідеального варіанту немає, але так працює СЕА ПДВ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НН
Нечипорчук Наталя
13.02.2026 | 16:02
Відповідь надано
Коли ФОП може не платити ЄСВ після виходу на пенсію
ФОП досягнув 60 років в грудні 2025 року, оформився на пенсію в лютому 2026 року …
ІР
Ірина
13.02.2026 | 15:57
Відповідь надано
Зміни в звітності ФОП: переход до квартального формату з 2026 року
ФОП з січня 2026 року, уже об"єднану звітність не подає, вона стала квартальною?
ВІ
Вікторія
13.02.2026 | 15:49
Відповідь надано
Кількість працівників у графі 108: січень і лютий 2023 року
Добрий день. В графі 108 яку кількість вірно ставити, якщо згідно штатного розпису створено 2 …
ОВ
Олена Володимирівна
13.02.2026 | 15:30
Відповідь надано
Штраф за несвоєчасну сплату ПДФО: коли настає відповідальність
Чи буде штраф за несвоєчасну сплату податку ПДФО, якщо дохід фіз особі сплатили наприклад першого …
ОК
Оксана
13.02.2026 | 15:27
Відповідь надано
Джерела інформації для заповнення додатків Д1, Д5, 4ДФ
Вітаю. Підкажіть, будь ласка, де можна почитати правила заповненная додатків Д1, Д5, 4ДФ и т …
ТБ
Бондаренко Тетяна Володимирівна
13.02.2026 | 15:03
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП сплачувати ЄСВ за грудень 2025 року
ФОП єдиний податок 3 група зареєстровано 01.12.2025р. Дата взяття на облік платником ЄСВ …
ВІ
Вікторія
13.02.2026 | 15:03
Відповідь надано
Списання дебіторської заборгованості: ПДФО і ВЗ при смерті особи
Добрий день. Підприємство платник єдиного податку 4 групи надало в 2021 р.та в 2022 …
ГН
Гнатів Л М
13.02.2026 | 14:38
Відповідь надано
Виправлення помилок у сплаті ЄСВ: штрафи та пеня
Доброго дня. ТзОВ платило пів року ЄСВ не на той рахунок. Як виправити.Чи будуть …
АН
Анна
13.02.2026 | 14:34
Відповідь надано
Правила заповнення звіту J0215526 без ІПН постачальника нерезидента
Чи є зрозок, або хоча б правила заповнення звіту J0215526? Що саме заповнюється в колонку …
ЛА
Лариса
13.02.2026 | 14:19
Відповідь надано
Середньооблікова кількість штатних інвалідів: як правильно рахувати
Добрий день, питання щодо рядка 101.1 Об'єднаної звітності з ЄСВ, ПДФО та ВЗ …
NA
Nataliia Prystupko
13.02.2026 | 14:05
Відповідь надано
Оподаткування допомоги на поховання: ПДФО та ВЗ для рідних
Добрий день. На підприємстві помер працівник (не інвалід і не пенсіонер). Роботодавець за проханням рідних …
ЛЮ
Люда
13.02.2026 | 13:45
Відповідь надано
Обмеження для ФОП: послуги бюджетним установам та новий КВЕД
ФОП єдинник на ІІ групі,КВЕД 56.10 та 56.30, кафе має намір співпрацювати …
ЛЮ
Любов Піскун
13.02.2026 | 13:25
Відповідь надано
Виправлення помилок у повідомленні про прийняття головного бухгалтера
Доброго дня. ТОВ, ЄП 5 без ПДВ. Прийняли на роботу головного бухгалтера 09 лютого 2026р …
ЛС
Сеньків Лариса Петрівна
13.02.2026 | 13:25
Відповідь надано
Визначення дати визнання кредиторської заборгованості доходом підприємства
Тов за заг системі, застосовує рі. отримано (оприбутковано) зг. акту 27.11.2019 року автомобіль …
ЛЮ
Любов Піскун
13.02.2026 | 13:23
Відповідь надано
Невчасна подача повідомлення про прийняття на роботу: наслідки
Добрий день. Головний бухгалтер прийнятий на роботу 9-го лютого. Повідомлення про прийняття на роботу …
ОГ
Григоркіна Ольга
13.02.2026 | 13:05
Відповідь надано
Чи потрібно заповнювати рядок 03 РІ для малодохідників
Добрий день! Підкажіть, будь ласка, чи потрібно заповнювати рядок 03 РІ Податкової декларації з податку …
АН
Анжела
13.02.2026 | 12:37
Відповідь надано
Оформлення прав на підписання договорів для начальника відділу продаж
На ТОВ начальник відділу продаж укладає з клієнтами договори купівлі-продаж товару. Як та що …
