ОК
Оксана
23.02.2023 | 13:47
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня! ТОВ, ЗСО. Питання по звіту про фін.результати у випадку коли по бух обліку є прибуток, а після застосування податкових різниць є збиток: 1. Чи потрібно виводити в рядку 2300 суму з податку на прибуток? 2. Якщо до сплати податку на прибуток не буде чи потрібно в рядку 2350 зменшувати суму на податок на прибуток? В декл. з податку на прибуток зазначаємо: рядок 02 = рядку 2290 звіту про фін результати, рядок 03 = різниці які вивели у додатку РІ, рядок 04 з "сума з мінусом". Дякую
ТК
Таїса, консультант
експерт
24.02.2023 | 13:46
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: Відповідно до п.2.6 Розділу III НП(С)БО №25, у статті "Податок на прибуток" Звіту про фінансові результати ( р.2300) відображається сума податку на прибуток, яка визначається в розмірі податку на прибуток за звітний період. Оскільки у вас не виникає об’є’кта оподаткування податком на прибуток підприємств, ви його в бухгалтерському обліку не нараховуєте, а відповідно у рядку 2300 фінансової звітності не відображаєте
Сума, що відображається в рядку 2350 розраховується за формулою наведеною в самій стрічці фінансової звітності “Чистий прибуток (збиток) (2290 - 2300 - (+) 2310)”, тобто ви нічого відповідно не віднімаєте. Щодо заповнення декларації ваші припущення абсолютно правильні
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Сума, що відображається в рядку 2350 розраховується за формулою наведеною в самій стрічці фінансової звітності “Чистий прибуток (збиток) (2290 - 2300 - (+) 2310)”, тобто ви нічого відповідно не віднімаєте. Щодо заповнення декларації ваші припущення абсолютно правильні
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ІС
Синельник Інна
30.03.2026 | 17:29
Відповідь надано
Податки ФОП у декреті та заява про вихід у декрет
Доброго дня! Маю два питання:
1)Які податки повинен сплачувати ФОП у...
ЮЛ
Юлія
30.03.2026 | 17:08
Відповідь надано
Правило 12-ти місяців для повернення фінансової допомоги платникам
Товариство зареєстровано - 15.06.2023
2023 рік - єдиний податок
2024 рік...
СВ
Світлана
30.03.2026 | 16:33
Відповідь надано
Порядок фіскального повернення при частковій оплаті та відсутності товару
Віта. Підкажіть, будь ласка, як діяти в ситуації є замовлення 2198 грн., яке було погашено...
АП
Привалєй Альона Володимирівна
30.03.2026 | 16:31
Відповідь надано
Оренда електромобіля ТОВ: податки та нотаріальне оформлення договору
У фізичної особи є електромобіль, і вона хоче здати його в оренду ТОВ ( спрощена система...
ТЗ
ТзОВ" Крамар ЛТД"
30.03.2026 | 16:05
Відповідь надано
Повернення товару без повернення коштів: наслідки і правильні дії
від покупця неплатника пдв відбулось повернення товару, внаслідок чого утворилась переплата, але гро...
ТЕ
Тетяна Штомпіль
30.03.2026 | 15:56
Відповідь надано
Чи зберігається бронь для студента при працевлаштуванні
Добрий день. Плануємо прийняти на роботу студента денної форми навчання. Він має відстрочку-вперше о...
ИР
Ирина Андреевна
30.03.2026 | 15:44
Відповідь надано
Як організувати відпустку для директора, що є власником
Вітаю! Яким чином відправити директора у відпустку. Коли по-перше він один на підприємстві і...
СН
Сніжана
30.03.2026 | 15:44
Відповідь надано
ФОП і оцифрування трудової книжки працівника за сумісництвом
Добрий день! Підкажіть, будь ласка, чи може ФОП зі своїми ключами подати на оцифрування трудову...
НА
Наталья
30.03.2026 | 15:43
Відповідь надано
Як зареєструвати розрахунок коригування до помилкової податкової накладної
Вітаю. ТОВ помилково виписало та зареєструвала в ЄРПН податкову накладну на неплатника ПДВ. Як зареє...
ЗВ
Зволінська Аліса
30.03.2026 | 15:29
Відповідь надано
ПДВ на роялті для стартапу з КВЕД 62.01: нюанси
вітаю!
Підкажіть, будь ласка, резидент Дія сіті, платник ПДВ, стартап, головний квед...
ТГ
Гавриленко Тетяна
30.03.2026 | 15:26
Відповідь надано
Реєстрація податкових накладних: одна чи дві за оплатами
Вітаю! Підприємство оплатило рахунок постачальника 2 частинами в один день. Постачальник має право з...
ІБ
Бунак Інга Дмитрівна
30.03.2026 | 15:23
Відповідь надано
Закриття актів виконаних робіт поквартально: чи є порушення
Надаємо ІТ-послуги, отримуємо предоплати за квартал, чи не буде порушенням, якщо закривати акти вико...
НА
Наталія
30.03.2026 | 15:20
Відповідь надано
Перевищення суми здачі в банк: можливі наслідки та рішення
здали в банк на 94,5 грн більше, ніж по касовому, що робити ? чим це...
ОЛ
Олена
30.03.2026 | 15:17
Відповідь надано
Чи включати працівника-інваліда до квоти при лікарняному
Добрий день. Працівник, основне місце роботи, інвалід, у січні був на лікарняному з 12.01...
МА
Марія
30.03.2026 | 15:11
Відповідь надано
Експорт гороху та ПДВ: особливості оформлення експортної ПН
Добрий день! Чи вірно розумію, експорт гороху (код УКТ ЗЕД 0713 10)не підпадає під...
