Відповідь на запитання: В Вашому випадку немає ніякої ставки ПДВ, це операція звільненна від оподаткування ПДВ. ПН заповнюється так:

-у графі «Складена на операції, звільнені від оподаткування» верхньої лівої частини робиться помітка «Без ПДВ».

До розділу А табличної частини податкової накладної (рядки I – XІІ) вносяться узагальнюючі дані за операціями, на які складається така податкова накладна, а саме:

-у рядку I зазначається загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням ПДВ;

-у рядку XІ – загальний обсяг постачання товарів/послуг.

Рядки II – Х розділу А не заповнюються.

До розділу Б табличної частини податкової накладної вносяться дані у розрізі номенклатури постачання товарів/послуг, а саме:

у графі 2 зазначається опис (номенклатура) товарів/послуг продавця;

у графах 3.1, 3.3 – код товару згідно з УКТЗЕД;

у графах 4 та 5 – одиниця виміру товарів/послуг;

у графі 6 – кількість (об’єм, обсяг) постачання товарів/послуг;

у графі 7 – ціна постачання одиниці товару/послуги без урахування ПДВ;

у графі 8 – має бути зазначено код ставки 903;

у графі 9 – код відповідної пільги з Довідниками податкових пільг, в Вашому випадку це код 14060544

у графі 10 – обсяг постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ;

графа 11 – не заповнюється (нулі, прочерки та інші знаки чи символи у цій графі не проставляються

Раді допомогти, звертайтесь ще!