МИ
Михайлова Світлана
25.01.2023 | 09:49
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня! В 02/2022 була попередня оплата за паливо. Є зареєстровані ПН за ставкою 20% ПДВ. В 04/2022 отримано паливо за ставкою 7%. Зараз постачальник надсилає для реєстрації РК з датою 04/2022 до ПН 02/2022. Загальна сума РК співпадає з сумами оплат, але змінюється номенклатура поставки (відповідно до видаткової накладної) і ставка ПДВ з 20% на 7%.
Чи правомірно таке коригування?
В звітності якого періода потрібно його відобразити?
Які наслідки можуть бути за НЕреєстрацію отриманих РК?
Чи правомірно таке коригування?
В звітності якого періода потрібно його відобразити?
Які наслідки можуть бути за НЕреєстрацію отриманих РК?
ТК
Таїса, консультант
експерт
26.01.2023 | 14:21
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: ПДВ нараховується за правилами, які діяли під час першої події, і потім не коригується.
Якщо перша подія відбулася під час дії ставки ПДВ 20%, то друга подія не може змінювати ставку податку. Тобто відвантаження має відбуватися за ставкою 20% - саме таку ставку постачальник повинен відображати у видатній накладній. Тобто РК складати не треба, і покупець не повинен реєструвати такий РК.
Якщо навіть постачальник подасть скаргу на покупця за нереєстрацію РК (п.201.10 ПКУ), все одно реєструвати не треба. Буде перевірка, яка виявить неправомірність зменшення ставки ПДВ за другою подією.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Якщо перша подія відбулася під час дії ставки ПДВ 20%, то друга подія не може змінювати ставку податку. Тобто відвантаження має відбуватися за ставкою 20% - саме таку ставку постачальник повинен відображати у видатній накладній. Тобто РК складати не треба, і покупець не повинен реєструвати такий РК.
Якщо навіть постачальник подасть скаргу на покупця за нереєстрацію РК (п.201.10 ПКУ), все одно реєструвати не треба. Буде перевірка, яка виявить неправомірність зменшення ставки ПДВ за другою подією.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НА
Наталія
07.02.2026 | 14:02
Відповідь надано
Суми для зменшення плати з МПЗ у декларації 4 групи
Які суми вносяться в додаток 3 для зменшення плати з МПЗ у декларацію 4 групи
НА
Наталья Безуглая
07.02.2026 | 11:44
Відповідь надано
Поновлення ліцензії на зберігання пального: необхідні дії та оплати
Доброго дня! Господарство у 2021 році отримало ліцензію на право зберігання пального на 5 років …
TI
Tina
07.02.2026 | 11:32
Відповідь надано
Звільнення від сплати ЄП для ФОП у зоні бойових дій
Доброго дня
ФОП був на 3-ій групі ЄП 5%. З 01.01 …
ФОП був на 3-ій групі ЄП 5%. З 01.01 …
АЛ
Аліна
07.02.2026 | 10:43
Відповідь надано
Нарахування МПЗ для ФОП на земельні ділянки в селі
Добрий день. ФОП 2-га група орендує земельні ділянки в фізичної особи для ведення господарської …
ОГ
Громяк Олег Степанович
07.02.2026 | 00:03
Відповідь надано
Питання щодо оподаткування землі для фермерського господарства
Вітаю.
Засновник і Голова ФГ(ФОП ЄП) віддав у власність Фермерському Господарству …
Засновник і Голова ФГ(ФОП ЄП) віддав у власність Фермерському Господарству …
СВ
Светлана
06.02.2026 | 22:24
Відповідь надано
Коли і як скласти ПН для компенсуючих ПДВ операцій
Вітаю. ФОП, ЗС, торгівля алкоголем і тютюновими виробами, платник ПДВ. Торгує з липня, в листопаді …
ВП
Пономарчук Валентина Василівна
06.02.2026 | 22:23
Відповідь надано
Відображення лишків готової продукції в пасиві балансу підприємства
Доброго дня. При інвентарізації знайшли лишки готової продукції, які врахували на 26 рах, як відобразити …
КУ
Кучевська Валентина Іванівна
06.02.2026 | 20:04
Відповідь надано
Правомірність вимоги сплати податку за орендовану землю фізособою
Добрий день! Земельна ділянка сільськогосподарського призначення власником (фіз.особою) здається по договору оренди землі юр …
АТ
Терещенко Аліна Анатоліївна
06.02.2026 | 19:36
Відповідь надано
Відображення компенсації при звільненні працівниці в об’єднаній звітності
Працівниця знаходиться в декретній відпустці для догляду за дитиною до 3 років, звільняється за власним …
НА
Наталія Стасюк
06.02.2026 | 18:39
Відповідь надано
Оплата за оренду модульних будиночків без фіскалізації можлива
Добрий вечір.ФОП 2 група -квед 68.20 орендує у мами (власника) земельну ділянку на …
НА
Наталія Стасюк
06.02.2026 | 18:35
Відповідь надано
Вибір коду для заповнення форми 20-ОПП у ФОП
Добрий вечір.ФОП 2 група з кведом 68.20 орендує у мами(власника )земельну ділянку …
ТН
Татьяна Николаевна
06.02.2026 | 18:25
Відповідь надано
Розрахунок середньої заробітної плати для лікарняного у 2026 році
Вітаю. Лікарняний 28.01.26- 11.02.26. Розрахун. період 01.25.-12.25. 01 …
ОС
Солянікова Олена Броніславівна
06.02.2026 | 18:18
Відповідь надано
Податки та зарплата іноземця: посвідка на проживання чи ні
Вітаю.Підприємство приймає на роботу іноземця.Дозвіл на працевлаштування у нього є.Які податки нараховувати …
ЕП
Попова Елла
06.02.2026 | 17:18
Відповідь надано
Заповнення декларації ФОП: зарплата та пенсія по інвалідності
При заповнення декларації про майновий стан, ФОПом на заг. системі , треба заносити дані по отриманій …
