ТА
Татьяна
24.01.2023 | 14:46
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день! Зупинена реєстрація податкових накладних, частина взагалі не відправлялась постачальником на реєстрацію. Період виписки податкових накладних листопад - грудень 2021р. Чи має право підприємство-покупець віднести в листопаді-грудні 2022року до складу витрат суму неотриманого податкового кредиту в такому випадку? Чи має право підприємство віднести до складу витрат 2022 року суми неотриманого податкового кредиту по податкових накладних реєстрація яких зупинена за період 2019-2021роки?
ТК
Таїса, консультант
експерт
25.01.2023 | 09:37
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: на нашу думку, строк подання документів на розблокування ПН/РК складає 365 днів. І якщо Пн заблокована була в 2019 р., то списати Дт 949 Кт 644 мали в 2020 р., за 2020 р. - в 2021 р. за 2021 р. - в 2022 р. Але. на думку ДПСУ, строк подання на розблокування ПН подовжується на строк воєнного стану - ЗІР (101.18): "2022В Чи зупиняється на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану перебіг строку, передбаченого для подання платником податків повідомлення про надання пояснення у разі зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування до податкової накладної в ЄРПН, якщо закінчення терміну 365 календарних днів припадає на такий період?
Відповідь: Якщо закінчення терміну 365 календарних днів, встановленого для подання платником податків повідомлення про надання пояснення у разі зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних, припадає на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану, то такий перебіг строку зупиняється. "
Отже, в 2022 р. можна списати тільки податковий кредит по ПН, складеним в період з 01.01.2021 по 23.02.2021. Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь: Якщо закінчення терміну 365 календарних днів, встановленого для подання платником податків повідомлення про надання пояснення у разі зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних, припадає на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану, то такий перебіг строку зупиняється. "
Отже, в 2022 р. можна списати тільки податковий кредит по ПН, складеним в період з 01.01.2021 по 23.02.2021. Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НА
Наталія
07.02.2026 | 14:02
Відповідь надано
Суми для зменшення плати з МПЗ у декларації 4 групи
Які суми вносяться в додаток 3 для зменшення плати з МПЗ у декларацію 4 групи
НА
Наталья Безуглая
07.02.2026 | 11:44
Відповідь надано
Поновлення ліцензії на зберігання пального: необхідні дії та оплати
Доброго дня! Господарство у 2021 році отримало ліцензію на право зберігання пального на 5 років …
TI
Tina
07.02.2026 | 11:32
Відповідь надано
Звільнення від сплати ЄП для ФОП у зоні бойових дій
Доброго дня
ФОП був на 3-ій групі ЄП 5%. З 01.01 …
ФОП був на 3-ій групі ЄП 5%. З 01.01 …
АЛ
Аліна
07.02.2026 | 10:43
Відповідь надано
Нарахування МПЗ для ФОП на земельні ділянки в селі
Добрий день. ФОП 2-га група орендує земельні ділянки в фізичної особи для ведення господарської …
ОГ
Громяк Олег Степанович
07.02.2026 | 00:03
Відповідь надано
Питання щодо оподаткування землі для фермерського господарства
Вітаю.
Засновник і Голова ФГ(ФОП ЄП) віддав у власність Фермерському Господарству …
Засновник і Голова ФГ(ФОП ЄП) віддав у власність Фермерському Господарству …
СВ
Светлана
06.02.2026 | 22:24
Відповідь надано
Коли і як скласти ПН для компенсуючих ПДВ операцій
Вітаю. ФОП, ЗС, торгівля алкоголем і тютюновими виробами, платник ПДВ. Торгує з липня, в листопаді …
ВП
Пономарчук Валентина Василівна
06.02.2026 | 22:23
Відповідь надано
Відображення лишків готової продукції в пасиві балансу підприємства
Доброго дня. При інвентарізації знайшли лишки готової продукції, які врахували на 26 рах, як відобразити …
КУ
Кучевська Валентина Іванівна
06.02.2026 | 20:04
Відповідь надано
Правомірність вимоги сплати податку за орендовану землю фізособою
Добрий день! Земельна ділянка сільськогосподарського призначення власником (фіз.особою) здається по договору оренди землі юр …
АТ
Терещенко Аліна Анатоліївна
06.02.2026 | 19:36
Відповідь надано
Відображення компенсації при звільненні працівниці в об’єднаній звітності
Працівниця знаходиться в декретній відпустці для догляду за дитиною до 3 років, звільняється за власним …
НА
Наталія Стасюк
06.02.2026 | 18:39
Відповідь надано
Оплата за оренду модульних будиночків без фіскалізації можлива
Добрий вечір.ФОП 2 група -квед 68.20 орендує у мами (власника) земельну ділянку на …
ТН
Татьяна Николаевна
06.02.2026 | 18:25
Відповідь надано
Розрахунок середньої заробітної плати для лікарняного у 2026 році
Вітаю. Лікарняний 28.01.26- 11.02.26. Розрахун. період 01.25.-12.25. 01 …
ОС
Солянікова Олена Броніславівна
06.02.2026 | 18:18
Відповідь надано
Податки та зарплата іноземця: посвідка на проживання чи ні
Вітаю.Підприємство приймає на роботу іноземця.Дозвіл на працевлаштування у нього є.Які податки нараховувати …
ЕП
Попова Елла
06.02.2026 | 17:18
Відповідь надано
Заповнення декларації ФОП: зарплата та пенсія по інвалідності
При заповнення декларації про майновий стан, ФОПом на заг. системі , треба заносити дані по отриманій …
ЕЛ
Елизавета
06.02.2026 | 17:13
Відповідь надано
Як розрахувати відпустку при неповному місяці роботи
Добрий день, коли працівник приймається з 02 січня, це його першій робочий день по його …
