Відповідь на запитання: на нашу думку, якщо була складена помилкова ПН, потім їй на заміну вірна в тому ж місяці, а невірна знята через РК на "-". То дійсно в декларації нічого не робимо. Інспектор не правий. ДПСУ надає зокрема такі роз'яснення в ЗІР (101.24): "Чи повинен платник податку відображати в податковій декларації з ПДВ податковий кредит на підставі двох податкових накладних та розрахунку коригування до помилкової (другої) податкової накладної, якщо було помилково оформлено зайву податкову накладну (двічі на одне постачання)?

Відповідь: Якщо платником податку помилково складена податкова накладна, то така податкова накладна не підлягає відображенню у податковій звітності з ПДВ. Розрахунок коригування, який може бути виписаний до такої податкової накладної, підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, але до податкової звітності також не включається."

Інспектору просто хоченься, щоб дані декларації збігалися з ЄРПН, і тоді йому нічого не треба робити, а так треба писати Вам запит, а потім по ньому складати контроль на ДПСУ по розбіжностям між Вашою декларацією та ЄРПН

Раді допомогти, звертайтесь ще!