Заголовок тимчасово відсутній

Відповідь на запитання: як ми зрозуміли, у ІІ кв. було відвантаження, а в серпні - оплата.

Проводки звичайні: при відвантаженні на ЄП 2% - Дт 361 Кт 70, при отриманні оплати Дт 311 Кт 361. Об"єкт оподаткування податком на прибуток збільшується за рахунок податкової різниці, яка в бухобліку не відображається. Її мають застосовувати всі платники незалежно від обсягу доходу. Ця різниця передбачена п.4-1 підр.4 розд.ХХ ПКУ:

"4-1. Фінансовий результат до оподаткування податкового (звітного) періоду збільшується на суму доходу, отриманого як оплата за товари (роботи, послуги), відвантажені (надані) під час перебування на спрощеній системі оподаткування."

У декларації з податку на прибуток ця сума відображається у ряд.4.1.5.1 дод.РІ, і, відповідно, у ряд.3 декларації.

Раді допомогти, звертайтесь ще!