Податки, звіти, перевірки… А гусь не нервує
Даруємо антистрес-іграшку до кожного квитка на Великий Бухгалтерський Семінар!
ВІ
Вікторія
29.12.2022 | 10:21
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Замовник здійснив оплату за товар на р/р виконавця у сумі 150 тис грн 15.12.22. Проте, надав лист про повернення помилково зарахованих коштів на ІНШИЙ р/р того ж п-ства. П-ством виконавцем платником ПДВ було повернуто кошти згідно листа. Після цього п-ство Замовник повторно здійснило оплату з того ж рахунку з аналогічною сумою та призначенням платежу, тобто повністю ідентичний платіж. Скільки податкових накладних реєструвати Виконавцю, та чи потрібно робити РК до 1-ї ПН ?
Андрій Савенок, консультант
експерт
29.12.2022 | 15:24
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: 2 ПН і 1 РК, оскільки пп. «а» і «б» п. 185.1 ПКУ визначено, що об’єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання товарів (послуг). Постачання товарів - будь-яка передача права на розпоряджання товарами як власник, у тому числі продаж, обмін чи дарування такого товару, а також постачання товарів за рішенням суду (пп. 14.1.191 ПКУ). Тобто якщо кошти, що надійшли на рахунок платника податку не є оплатою за постачання товарів або послуг, підстав для виникнення об’єкта оподаткування ПДВ немає. Відповідно підстав для складання податкової накладної немає. Але думка ДПС інша і полягає в наступному: платник податку при отриманні коштів (в тому числі помилково) від іншої особи, з якою у такого платника наявні договірні відносини на предмет постачання товарів/послуг, зобов’язаний визначити податкові зобов’язання з ПДВ та скласти і зареєструвати в ЄРПН податкову накладну за такою операцією. Одночасно, на дату повернення коштів відповідно до п. 192.1 ПКУ підприємство повинно скласти розрахунок коригування до податкової накладної та зменшити податкові зобов'язання після реєстрації такого розрахунку коригування в ЄРПН . На цьому вони наголошують у ЗІР, категорія 101.04 та ІПК від 26.07.19 р. № 3507/6/99-99-15-03-02-15/ІПК. Тобто з наведеного можна зробити висновок, що безпечніше буде скласти ПН та РК до неї як на тому наполягають податківці. Крім того, помилкові ПН в декларації не відображають так як дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника (Абз. 1 п. 6 розд. III Порядку № 21). Позиція ДПС - обсяги постачання товарів/послуг та сума ПДВ, вказані у податковій накладній, яка складена без факту здійснення господарської операції, не підлягають відображенню в податковій декларації з ПДВ. Раді допомогти, звертайтесь ще
ОР
Ракова Ольга Федорівна
28.06.2026 | 17:50
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП першої групи платити ЕСВ під час декрету
ФОП першої групи перебуває на лікарняному по вагітності і пологах з 01.05.2026 по 03.09.2026 р. Роботодавця не має. Декретні ПФУ виплатив. Питання - чи повина вона за ці місяці платити ЕСВ за себе в суммі 1902,34…
ОК
Ольга, консультант
експерт
29.06.2026 | 01:03
ТЕ
Тетяна
28.06.2026 | 16:57
Відповідь надано
Ведення трудових книжок: обов'язок чи право працівників підприємства
Підприємство створене 01.0.2026. Чи можно не забирати у працівників трудові книжки і не робити в них записи, якщо вони не виявили такого бажання…
ОК
Олена, консультант
експерт
28.06.2026 | 20:28
БУ
Бухгалтер
28.06.2026 | 11:07
Відповідь надано
Розрахунок середньої зарплати для компенсації за невикористану відпустку
Добрий день! Працівник прийнятий на роботу 01.06.2026 і звільняється 30.06.2026. Який період для розрахунку середньої для виплати компенсації за невикористану відпустку…
НК
Наталя, консультант
експерт
29.06.2026 | 00:30
ВП
Пономарчук Валентина Василівна
28.06.2026 | 10:23
Відповідь надано
Вирахування ЄСВ при прогулі: як правильно здійснити розрахунок
Добрий день! Працівник прогуляв один день в табелі прогул, пояснююча і Наказ з доганою , розраховуючи зарплату один день вираховую ПДФО і ВЗ утримую по факту, а як бути з ЄСВ треба платити повністю за місяць чи вираховувати прогул. Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
28.06.2026 | 19:23
ОЛ
Олена
27.06.2026 | 21:52
Відповідь надано
Нарахування ЄСВ для сумісника з інвалідністю при звільненні
Якщо звільняється сумісник інвалід і загальний дохід перевищує граничну межу для ЄСВ, як нарахувати ЄСВ, в якій сумі…
ОК
Ольга, консультант
експерт
28.06.2026 | 18:13
ОГ
ГАЙДАЙ Олена Павлівна
27.06.2026 | 20:43
Відповідь надано
Як правильно скласти ПН на реалізацію автомобіля Хонда
Продаємо 2 автомобіля
Рахунок № 1 Хонда - 1шт за 1 200 000,00 з ПДВ Тойота - 1 шт 1 800 000,00 з ПДВ Разом 3 000 000,00 з ПДВ (все в одному рахунку)
18.05.2025 Отримаємо попередню оплату 2 000 000,00 - один платіж!!!!! складаємо податкова накладна №1
Хонда…
Рахунок № 1 Хонда - 1шт за 1 200 000,00 з ПДВ Тойота - 1 шт 1 800 000,00 з ПДВ Разом 3 000 000,00 з ПДВ (все в одному рахунку)
18.05.2025 Отримаємо попередню оплату 2 000 000,00 - один платіж!!!!! складаємо податкова накладна №1
Хонда…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.06.2026 | 17:59
ГК
Козлова Галина Михайлівна
27.06.2026 | 15:08
Відповідь надано
Проблеми з реєстрацією ПДВ накладних під час зміни директора
Вітаю.ТОВ на заг.системі, має пільги по ПДВ- послуги без ПДВ. Звільнився директор 5-го числа, ключі не активні. Новий директор отримав ключі 12-го числа. Податкові накладні за кожен день в період з 7-го по 11-е число при реєстрації будуть відхилені. Що зробити: відправляти все…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.06.2026 | 18:14
НД
Дацюк Наталья Петровна
27.06.2026 | 14:01
Відповідь надано
Розрахунок забезпечення на оплату відпусток за червень 2026 року
ТОВ, високодохідник, мале п-во.30 червня звільняється працівник.З 02.06.2026 до 15.06.2026 перебував у відпустці, відпрацював 12 р.днів.30.06.2026 буде проведено остаточний розрахунок:з/п за 12 р.д. 20тис.грн., відпускні за 14к.д.25тис.грн.(виплачені напередодні відпустки)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
28.06.2026 | 23:07
ОЛ
Олена
27.06.2026 | 13:19
Відповідь надано
Міжнародні перевезення: нюанси надання послуг фізичним особам
Доброго дня. ТОВ, платник ПДВ. Надає послуги міжнародного перевезення автомобільм транспортом. Чи може надавати такі послуги фізичним особам, як громадянам України так і нерезидентам. Якщо, так.. то які нюанси, та як правильно оформити такі послуги…
СК
Стефанія, консультант
експерт
27.06.2026 | 19:22
МА
Марина
27.06.2026 | 12:43
Відповідь надано
Можливість ранньої виплати зарплати перед відпусткою бухгалтера
Якщо бухгалтер йде у відпустку і не має можливості заплатити зп за другу половину місяця в перших числах наступного місяця, чи можна зп за поточний місяць виплатити раніше чим закінчиться місяць десь числа 28…
ОК
Ольга, консультант
експерт
28.06.2026 | 15:58
ІР
Ірина
27.06.2026 | 12:34
Відповідь надано
Підтвердження витрат по відрядженню: три чеки та нюанси
Вітаю. 22.06.2026 Співробітник оселився у готелі. Розрахувався за 2 доби (1 доба=1000грн) Отримав чек на 2000,00грн. 24.06.2026 йому надали рахунок де прописано Прізвище, ім’я та по батькові, дати проживання. Од. вим.-доба. Кіл-ть-2. Ціна 1000 і Загальна 2000. Але уважно…
ОК
Ольга, консультант
експерт
28.06.2026 | 14:40
ІВ
Іванна
27.06.2026 | 11:51
Відповідь надано
Зберігання мінімальних норм для броньованих працівників з якого місяця
З якого місяці потрібно зберігати 3 мінімални для підприємства і для заброньованих?
Компанія с.г, критичність по га…
Компанія с.г, критичність по га…
ЮК
Юлія, консультант
експерт
28.06.2026 | 22:32
ОО
Остапович Оксана
27.06.2026 | 09:48
Відповідь надано
Лист про розірвання договору надання послуг: важливі нюанси
лист щодо розірвання договору надання послуг…
АК
Аліна, консультант
експерт
27.06.2026 | 12:39
МБ
Брущенко Марина Станіславівна
27.06.2026 | 08:58
Відповідь надано
Штраф за неіснуючий податок: як реагувати підприємству на ДПС
Об'єкт звільнений від податку. Підприємство має виробничі приміщення промисловості, які за законом (п.п. «є» п. Через хаос і шок початку 2022р. бухгалтер припустився помилки й випадково вніс ці будівлі до первинної декларації. Розуміючи це, згодом підприємство скористалося своїм…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.06.2026 | 14:35
ТГ
Гончаренко Тетяна Василівна
27.06.2026 | 08:24
Відповідь надано
Компенсація невикористаної відпустки для мобілізованих працівників: терміни та заява
Добрий день. Якщо працівник не звільнився, а лише мобілізований чи потрібна заява на компенсацію невикористаної відпустки, та термін на її отримання. З об'єктивних причин не може надати документи що підтверджують проходження військової служби…
НК
Наталя, консультант
експерт
29.06.2026 | 00:01
ЛІ
Лілія
26.06.2026 | 23:42
Відповідь надано
Табелювання пропусків працівника через затримання поліцією: нюанси
18 червня працівника затримала поліція. Офіційного документа вони не дають, як табелювати ці пропуски зі слів дружини, що він є затриманий поліцією . І друге питання як протабелювати саме день задержання, не знаючи скільки годин він відпрацював , для виплати зп за другу половину…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.06.2026 | 23:20
ЛІ
Лілія
26.06.2026 | 23:38
Відповідь надано
Проблеми з відпочинком водіїв за шестиденною роботою графіком
Оформлені водії працюють за шестиденкою за графіком змінності. Тиждень з 8.00 до 16.00 другий тиждень з 16.00 до 00.00, в суботу скорочений день. Згідно постанови 340 , то водій має безперервно відпочивати 45 годин поспіль. Але при переході зі змін у нас виходить що один тиждень…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.06.2026 | 23:15
РГ
Гриценко Римма
26.06.2026 | 23:21
Відповідь надано
Чи потрібно звільняти працівника після отримання пенсійного посвідчення
Доброго дня ! Працівник через місяць має стати пенсіонером, Чи потрібно після отримання посвідчення звільняти працівника з роботи обов`язково? Чи може він працювати і далі ,маючі статус пенсіонера. У працівника не використані відпустки за 5 років, як краще працівнику виплатити…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.06.2026 | 22:59
ТА
Тарас
26.06.2026 | 22:10
Відповідь надано
Можливість виплати добових у гривнях для міжнародних перевезень
Доброго дня. ТОВ займається міжнародними перевезеннями і видає водіям кошти підзвіт. Питання: чи можна добові за час перебування за кордоном рахувати у гривнях. У наказі вказати розмір добових не 80 чи 75 євро за день, а 4000.00 грн. за день…
ОК
Ольга, консультант
експерт
28.06.2026 | 12:37
НА
Наталья
26.06.2026 | 21:52
Відповідь надано
Включення компенсації при розрахунку внесків за звільненого працівника
У працівника в табелі з 01.04.2026 по 26.06.2026 стоїть НЗ. А 26.06.2026 він звільнений та нарахована компенсація 10 000 грн. В СКШП для розрахунку внеску я включаю такого працівника? А в червні компенсація увійде до нарахованої зарплати…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.06.2026 | 22:32
