Заголовок тимчасово відсутній

Відповідь на запитання: розмір такої допомоги законодавчо не обмежений. З ПФД проблеми можуть бути й не податкового характеру – через те, що вона не пройшла критеріїв фінансового моніторингу. Граничний поріг операцій обов’язкового фінмоніторингу 400 тис. грн. Є ризик зупинки операції до з’ясування всіх обставин, якщо сума понад 400 тис. грн та має одну з 4-х ознак, які визначені ч. 1 ст. 20 Закону про фінмоніторинг (Закон від 06.12.2019 р. № 361). Одна з цих ознак – операція готівкою, але тут питання щодо існування готівкових обмежень НБУ і суму 400 тис. грн суб’єкту господарювання можливо набрати лише дробленням операції. Справа в тому, що за правилами фінмоніторингу операція з ознаками дроблення розглядається як єдина. Також є ризик зупинки, операції, якщо вона за внутрішньою системою оцінки ризиків банку виявиться підозрілою. Це суми від 30 до 400 тис. грн. У такому разі суб’єкт фінансового моніторингу, через який проходить операція (банк) має застосувати процедури так званої належної перевірки, наприклад зажадати документів, які підтверджують походження коштів.

ПФД можна надавати/отримувати як безготівкою, так і готівкою. Конкретні умови та порядок надання ПФД і повернення грошей (в готівковій чи в безготівковій формі) варто зазначити в договорі. Також рекомендуємо зафіксувати вид документу, за яким буде оформлено передачу грошей (ч. 2 ст. 1047 ЦКУ). Якщо видача/повернення коштів за ПФД сторони здійснюють готівкою, слід зважати на норми Положення № 148 щодо готівкових обмежень. Суб’єкти господарювання мають право здійснювати розрахунки готівкою протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами: з фізичними особами – у розмірі до 50000 грн уключно.

Раді допомогти, звертайтесь ще