Заголовок тимчасово відсутній

Внаслідок перерах виникла переплата ПДФО. З прац з 03.22 призуп дію ТД. Поновлюватися ТД в найближчі місяці не буде. У 12.22 нарахувань і утримань ніяких немає і коли будуть невідомо. 1)Чи можу я у 12.22 дати проводку Д-т 661 К-т6411 (сума красним) (на підставі Бух дов) на суму переплати, щоб у наступних місяцях, коли з'являться нарах, зменшити ПДФО чи цю проводку потрібно давати лише у місяці, коли з'являться нарах? 2)Чи можу я ввести свій субрах 664 "Розрах по ПДФО", бо таких людей декілька?

ТК

Таїса, консультант

експерт

22.12.2022 | 18:28

Очікує відповідь

Відповідь на запитання: У Вашій ситуації слід за результатами перерахунку відобразити в бухобліку на підставі бухгалтерської довідки у грудні 2022-го проведення Дт 661 Кт 6411 методом «червоне сторно» на суму переплати, що підлягає поверненню працівнику. При цьому у разі відсутності або недостатності суми, на яку потрібно зменшити ПДФО, утриманого з працівника у грудні, зменшенню підлягає сума ПДФО наступних місяців (наприклад, січня, лютого 2023 року) до повного повернення суми надмірного ПДФО. Водночас проведення в бухобліку на всю суму за результатами перерахунку доцільно відобразити саме у грудні на підставі бухдовідки. До того ж, якщо робитимете перерахунок у 2023 році, то у сумі ПДФО за цей рік не слід буде враховувати результати перерахунку 2022 року. Тому якщо зараз зробите проведення результатів перерахунку 2022-го року у грудні 2022-го, це допоможе не заплутатися під час перерахунку у 2023 році. Щодо самостійного розроблення і ведення субрахунків для зручності обліку, то законодавство цього не забороняє. Раді допомогти, звертайтесь ще

НШ

Шабанова Наталья Михайловна

11.05.2026 | 22:14

ПДВ

Відповідь надано