Податківці на питання: «Чи зобов’язані банківські установи повідомляти контролюючі органи про наявні у фізичної особи рахунки/електронні гаманці для власних потреб, які були відкриті до її реєстрації ФОП або особою, яка провадить незалежну професійну діяльність?» відповіли, що, так зобов’язані повідомляти.
Обов’язок ФОПів та осіб, які провадять незалежну професійну діяльність, повідомляти про свій статус банки, інші фінансові установи, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей, в яких такі особи відкривають рахунки /електронні гаманці, передбачений п. 69. ПКУ.
У разі встановлення статусу клієнта як самозайнятої особи фінансова установа надсилає до контролерів, в якому обліковується такий платник податків, повідомлення про відкриття або закриття усіх рахунків / електронних гаманців платника податків – самозайнятої особи, які були відкриті / закриті банком, іншою фінансовою установою з моменту набуття такою фізособою статусу підприємця або особи, яка провадить незалежну професійну діяльність, відповідно до вимог ст. 69 ПКУ.
Податківці мають право отримувати безоплатно від банків, інших фінустанов, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей довідки та/або копії документів про наявність усіх банківських рахунків/електронних гаманців платників податків.
Джерело: ДПС