Відновлення бухгалтерського обліку: від А до Я

Лектор відеокурсу

• Ірина Літвінчук
  Незалежний експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, ACCA DipIFR

Про що дізнаєтесь?

• Як оцінити стан бухгалтерського обліку, визначити обсяг відновлення та побудувати план робіт.
• Де шукати дані для відновлення: електронний кабінет, ЄРПН, банк, звітність, реєстри та контрагенти.
• Як покроково відновити банк, ПДВ, зарплату, касу, основні засоби, запаси та сформувати коректний баланс.
• Як працювати з уточнюючою звітністю, податковими ризиками та приймати рішення щодо виправлення помилок.
• Як вести проєкт відновлення в BAS, оформити документи та правильно завершити роботу з клієнтом.

• Модуль 1. | Відновлення обліку: базова оцінка на старті
  
  Урок 1. Що таке відновлення обліку і чим воно відрізняється від виправлення помилок. Визначення, межі поняття, типові ситуації — звільнення бухгалтера, втрата бази, перехід з аутсорсингу, тривала відсутність обліку
  Урок 2. Оцінка обсягу робіт: питання для оцінки масштабу, Анкета-опитувальник, червоні прапорці, чого не варто обіцяти на цьому етапі
  Урок 3. Глибина відновлення: за весь період чи тільки за 1095 днів. Строки давності за ПКУ, коли вони не діють, як оцінити бажаний строк
  Урок 4. Коли відновлювати немає сенсу: ліквідація як альтернатива. Критерії вибору, орієнтовні витрати на ліквідацію vs відновлення, ризики обох варіантів
  Урок 5. Юридичне оформлення відносин з клієнтом. Договір на відновлення, акт прийому-передачі документів і доступів, межі відповідальності бухгалтера, NDA
  Урок 6. Практичний кейс: ТОВ на загальній системі, 2 роки без обліку — братися чи ні. Покрокова оцінка ситуації з реальними вхідними даними, оцінка можливостей
  
  

---

• Модуль 2. | Діагностика та збір даних для відновлення обліку
  
  Урок 1. Чекліст діагностики: 20 пунктів, з яких починається кожен проєкт. Послідовність перевірки клієнта, що фіксувати в робочому файлі, як структурувати первинну оцінку стану обліку
  Урок 2. Електронний кабінет платника: повне джерело інформації про клієнта. Подана звітність, інтегрована картка платника, стан розрахунків з бюджетом, акти звірок
  Урок 3. Витяги з ЄДР та реєстрів: повна картина юрособи. Що замовляти, як читати, на що звертати увагу — КВЕДи, статутний капітал, директор, бенефіціари, історія змін
  Урок 4. Аналіз поданої звітності: аналіз задекларованих даних та пошук розбіжностей. Декларації з прибутку, ПДВ, ЄСВ, об'єднана звітність — типові розбіжності між ними та як їх виявляти
  Урок 5. ЄРПН як джерело відновлення господарських операцій. Контрагенти, номенклатура, обсяги
  Урок 6. Зовнішні джерела: банк, контрагенти, ПФУ. Виписки за тривалий період і закритими рахунками. Запити до контрагентів, акти звірок. Зарплатні дані через ПФУ та об'єднану звітність
  Урок 7. Карта проблем, пріоритезація, інвентаризація. План робіт з виявлених проблем. Інвентаризація ОЗ і запасів, як точка відліку
  Урок 8. Практичний кейс: Діагностика ТОВ і формування робочої теки. Проходимо чекліст, заповнюємо карту проблем, формуємо теку, складаємо план відновлення
  

---

• Модуль 3. | Покроковий алгоритм відновлення
  
  Урок 1. Фіксація вхідної точки і план відновлення. Визначення останньої достовірної звітності. Відновлення з нуля. Послідовність ділянок, залежності між ними
  Урок 2. Відновлення банку: рознесення виписок в облік. Імпорт у програму, рознесення на рахунки обліку, нерозпізнані платежі, валютні операції, курсові різниці
  Урок 3. Відновлення розрахунків з контрагентами. Зіставлення банку з ПН/РК з ЄРПН, формування заборгованостей, закриття актами звірки
  Урок 4. Відновлення ПДВ-обліку. Внесення ПН/РК, зіставлення з декларацією, робота з помилками, заблоковані ПН
  Урок 5. Відновлення каси. Касові книги, ПКО/ВКО, ліміт каси, готівкові розрахунки до 50 тис.
  Урок 6. Прийняття на облік основних засобів за результатами інвентаризації. Оцінка ОЗ за відсутності первинки, введення в експлуатацію, амортизація заднім числом
  Урок 7. Прийняття на облік запасів і відображення розбіжностей. Оприбуткування за інвентаризацією, нестачі й надлишки, податкові наслідки
  Урок 8. Відновлення зарплати і кадрів. Внесення нарахувань і утримань, звіряння з об'єднаною звітністю, виправлення розбіжностей
  Урок 9. Доходи, витрати, фінансовий результат, баланс. Збір Дт/Кт після всіх ділянок, закриття через 79, перевірка тотожностей балансу, пошук розбіжностей
  Урок 10. Практичний кейс. Контроль внесених даних через ОСВ. Аналіз, типові ознаки помилок (від'ємні сальдо, «залишки», нелогічні кореспонденції), порядок звірки по ділянках, що робити з виявленими розбіжностями
  

---

• Модуль 4. | Податкові наслідки відновлення
  
  Урок 1. Стратегія подання уточнюючих розрахунків. Який період першим, як черговість впливає на штрафи, чи варто чекати закінчення воєнного стану
  Урок 2. Що виправляти, а що ні: критерії рішення. Принципи прийняття рішення про доцільність виправлення. Співвідношення штраф/ризик/користь
  Урок 3. Помилки, які НЕ варто виправляти: типові ситуації. Приклади з практики
  Урок 4. Податок на прибуток при відновленні. Різниці, малодохідник vs великодохідник, фінзвітність, типові помилки в уточненках з прибутку
  Урок 5. ПДВ при відновленні: СЕА, ліміт, заблоковані ПН. СЕА ПДВ, реєстраційний ліміт, відновлення формули, заблоковані ПН за період відновлення
  Урок 6. Об'єднана звітність: уточнення ПДФО, ВЗ, ЄСВ. Критичні, «перетікаючі» помилки
  Урок 7. Оцінка необхідності уточнень з фінансової точки зору для вибору податкової стратегії. Коли краще уточнятись і як це впливає на інші рішення
  Урок 8. Практичний кейс. План уточнень для ТОВ за 2 роки. Реальний кейс: що виправляємо, що залишаємо, черговість, розрахунок сценаріїв, фінальний план
  

---

• Модуль 5. | Робота в програмі і завершення проєкту
  
  Урок 1. Введення вхідних залишків і робота заднім числом у BAS. Створення бази/робота в існуючій, документ «Введення залишків», зіставлення з балансом. Перепроведення, закриття місяця заднім числом, що допустимо, як не зламати попередні періоди. Бекапи на ключових етапах
  Урок 2. Імпорт даних у програму: банк, ЄРПН, зарплата. Загальні принципи імпорту. Робота з помилками імпорту, перенесення даних з інших систем, контроль повноти завантаження
  Урок 3. Звіт про відновлення обліку: головний документ проєкту. Структура звіту, обов'язкові розділи, як він захищає бухгалтера. Акт виконаних робіт як додаток. Передача бази, доступів, паролів. Що залишати собі для страховки
  Урок 4. Практичний кейс. Закриття проєкту: повний пакет документів для клієнта. Формуємо звіт, акт, інструкцію для клієнта на основі наскрізного кейсу всього курсу