Законодавством не передбачена умова про обов'язкове зазначення ставки ПДВ у призначенні платежу. Тобто, цілком достатньо вказати тільки суму ПДВ.

По безоплано отриманим ОЗ в обілку:

Дт 10 Кт 424 - прийняли ві ввели в експлуатацію

Дт 23,91,92,93 Кт 13 - нарахували амортизацію

Судячи по Вашим даним (як ми їх зрозуміли):

01/2025 - ряд. 19 - 100 000 - всі пішли на відшкодування (ряд. 20.2)

Таблиця даних подається до блокування ПН

Вам не зняли податковий кредит, Вам зняли частину ряд. 21, який неправильно був розшифрований.

Так, на нашу думку, саме таким чином можна оформити акт на списання меблів і не нараховувати ПДВ при їх списанні.

Пробувати варто, бо за не реєстрацію ПН буде штраф

Так, така оплата буде включатися до розрахунку 1 мільйонного порогу для реєстрації платником ПДВ.

Таке Рк можна оформити через код причини коригування "104" - зміна номенклатури.

Якщо здійснюється коригування із кодом причини 101, то в такому РК:

10% по п. 123.1 ПКУ.

25% по р. 123.2 ПКУ.

Тобто застосовується або п. 123.1, або якщо умисно, тоді засосовується 123.2.

Так, потрібно реєструвати ПН