NA
Nadiia
18.01.2026 | 20:37
Відповідь надано
Коригування ПДВ: виписка ПН для платника та неплатника
Добрий день. Підприємство виписало ПН у вересні 2025 року на неплатника ПДВ. Включило її в податкову декларацію з ПДВ. Пізніше виявилось, що потрібно було виписати на платника ПДВ. відповідно у грудні 2025 виписує ПН з запізненням на платника пдв і РК на неплатника.
1. Чи потрібно перездавати Деккларацію з ПДВ за вересень і включати ПН на платника (якщо вже в ПЗ сидить сума виписана на неплатника, тобто помилкова)?
2. і відповідно чи потрібно включати в грудневу декларацію РК на неплатника?
1. Чи потрібно перездавати Деккларацію з ПДВ за вересень і включати ПН на платника (якщо вже в ПЗ сидить сума виписана на неплатника, тобто помилкова)?
2. і відповідно чи потрібно включати в грудневу декларацію РК на неплатника?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
19.01.2026 | 11:29
Відповідь надано
Вважаємо, що не потрібно – адже ж така сума вже врахована в складі зобов'язань з ПДВ за грудень 2025 р.
Також і РК не потрібно відображати.
Є відповідне роз’яснення податківців:
«…в декларації платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, не підлягають відображенню в декларації» (роз’яснення ГУ ДПС у Львівській області «Як у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг необхідно відобразити податкові зобов’язання в податковій декларації з ПДВ?» опубліковано 23.06.21 р., посилання на повний текст: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/477249.html )
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НА
Наталія
19.01.2026 | 11:15
Відповідь надано
Включення суми в податковий кредит при зупиненій реєстрації ПН
Добрий день. Чи можна включити в ПК суму при ситуації: 30.12.2025р. була реалізація …
ГФ
Федосєєва Ганна Борисівна
19.01.2026 | 11:05
Відповідь надано
Чи можливо подати уточнюючу декларацію з ПДВ за грудень
Вхідна ПН від постачальника від 31.12.2025р. відправлена на реєстрацію 10.01.2026 і …
СВ
Світлана
19.01.2026 | 10:44
Відповідь надано
Де знайти шпалери для робочого столу: поради та ресурси
Доброго дня !
Підкажіть будь ласка, де можна знайти шпалери на робочий стіл …
Підкажіть будь ласка, де можна знайти шпалери на робочий стіл …
ВА
Валерия
19.01.2026 | 10:17
Відповідь надано
Включення ПН до декларації: терміни та блокування податкової
Добрий день. Постачальник виписав нам ПН датою 26.12.2024 р. відправив на реєстрацію 16 …
ІР
Ірина
19.01.2026 | 09:51
Відповідь надано
Чи потрібно подавати пусту декларацію з ПДВ без доходу
Тов на ЗС з ПДВ.
Якщо не було доходу та не отримано …
Якщо не було доходу та не отримано …
КС
Ксенія
19.01.2026 | 09:41
Відповідь надано
Чи потрібно подавати Додаток 4 для водія з резерву
Добрий день. Прийняли на роботу водія, у якого по РЕЗЕРВУ вказано "Непридатний з виключенням з …
ОЛ
Ольга
19.01.2026 | 09:08
Відповідь надано
Виправлення помилки в ПДВ: чи допустимо включати кредит
Добрий день. Підряднику було сплачено частково аванс, ПН зареєстрував вірно. По даті закриття акту допустив …
АР
Рябенко Алла Леонідівна
19.01.2026 | 08:40
Відповідь надано
Повернення коштів контрагенту: питання ПДВ та документів
Доброго ранку, контрагент повторно помилково облатив рахунок 16.01, якщо повернути кошти 19.01, що …
ТЕ
Тетяна
18.01.2026 | 23:57
Відповідь надано
Коректне відображення ПН на подарунки в Декларації ПДВ
Добрий день. 30/12/25 на безоплатну передачу подарунків було складено 2 ПН : 1 -з …
НВ
Вельк Наталія Євгенівна
18.01.2026 | 22:49
Відповідь надано
Як правильно вказати чисельність працівників у звіті ЄП
Добрий день. ФОП 2 група в червні склав договір ЦПХ з ФО на 1 місяць …
ІР
Ірина
18.01.2026 | 22:31
Відповідь надано
Чи потрібно реєструвати ПРРО для ФОП, що отримує оплату
Вітаю, ФОП 2-ї групи надає перукарські послуги та отримує оплату виключно на банківський рахунок …
ОК
Оксана
18.01.2026 | 22:04
Відповідь надано
Списання завислої копійки та відображення РК в декларації ПДВ
Вітаю! Постачальник на зміну ціни послуги своєчасно зареєстрував РК до податкової накладної до прикладу на …
НА
Надія
18.01.2026 | 21:54
Відповідь надано
Заповнення Додатка 5 до декларації з ПДВ: необхідність та нюанси
Чи заповнювати Додаток 5 до декларації з ПДВ за грудень 2025 , якщо відсутні протягом 2025 …
ВІ
Вікторія
18.01.2026 | 21:46
Відповідь надано
Чи потрібно сплачувати ЄСВ, якщо немає доходу у 2025
Доброго вечора. Скажіть, будь ласка, вірно ж я розумію, якщо ФОП на загальній системі не …
СВ
Світлана
18.01.2026 | 20:31
Відповідь надано
Період зменшення податкових зобов'язань після розблокування РК
Постачальник виписав розрахунок коригування на повернення товару 02.12.25.РК було подано на реєстрацію …
ТМ
Мешкова Тетяна Дмитрівна
18.01.2026 | 19:47
Відповідь надано
Як правильно заповнити 20-ОПП після списання авто
Списали авто, знято з обліку, як в 20 опп заповнити графу 14 - стан обєкта? і …
НИ
Нина
18.01.2026 | 18:57
Відповідь надано
Правові основи звільнення ФОП від сплати ЄСВ та звітність
Доброго дня! ФОП на 2 групі додатково працює на підприємстві, де отримує зпл з якої …
ОП
Олена Петрівна
18.01.2026 | 17:15
Відповідь надано
Як повернути переплату ЄСВ, сплачену двічі ФОПом
Добрий день. ФОП сплатив випадково двічі ЄСВ за 1й та 2 кв 2026 р, підкажіть …
НТ
Терещенко Наталія Василівна
18.01.2026 | 17:14
Відповідь надано
Право ТОВ на віднесення благодійної допомоги до витрат підприємства
ТОВ платник податку на загальних підставах , платник ПДВ та малодохідник, яким прийнято рішення про незастосування …
