На жаль, але Ви не зазначили причину блокування.

Вважаємо, що потрібно.

З наведеного Вами випливає, що повертається товар, за який покупець вже розрахувався.

Вважаємо, що тип – «Відповідь на лист ДПС» тематика - «Інші питання, що належать до компетенції ДПС»

Так, Ви маєте право включити таку ПН до складу податкового кредиту за січень 2025 року.

ПН зареєстровано своєчасно.

Вважаємо, що ні.

Адже ж тоді буде перевищення суми виданих ПН, які зареєстровані в ЄРПН над сумою задекларованих податкових зобов’язань з ПДВ.

Так, звісно маєте право розподілити суму ПН.

Щодо прикладу заповнення – на жаль, але його немає на сайті Семінар Ком.

Так, Ви вірно зазначили.

Бухгалтерські записи при цьому (цифри умовні):

Дт152 – Кт631 на суму 30000;

Дт6442 – Кт631 на суму 6000;

Ні, не повинно.

Щодо ПН від 23.02.22 р. – зареєструвати її можливо до 22.02.25 р., тобто протягом 1095 кал./днів з дати складення.

Так, звісно.

РК складаєте на дату виявлення помилки, тобто у лютому 2025 року.

Та ПН складаєте датою від 06.01.25 р.

Такий РК відображається в складі декларації з ПДВ за жовтень 2022 року шляхом подання УР.

Так, потрібно.

Так, потрібно було.