Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Заголовок тимчасово відсутній
Щодо ПН від 23.02.22 р. – зареєструвати її можливо до 22.02.25 р., тобто протягом 1095 кал./днів з дати складення.
Але слід мати на увазі, що згідно з п.198.6 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ), «суми податку, сплачені (нараховані) у зв’язку з придбанням товарів/послуг, зазначені в податкових накладних/розрахунках коригування до таких податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних з порушенням строку реєстрації, включаються до податкового кредиту за звітний податковий період, в якому зареєстровано податкові накладні/розрахунки коригування до таких податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, але не пізніше ніж через 365 календарних днів з дати складення податкових накладних/розрахунків коригування до таких податкових накладних».
Та цей строк вже минув, навіть з урахуванням призупинення певних строків до 01.08.23 р. (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ) – граничний строк коли можна було зареєструвати ПН та таким чином, що б покупець мав право на податковий кредит – це липень 2024 року.
Але цього не відбулося – тому є усі підстави для списання такого ПДВ на витрати в 2024 р.: Дт949 – Кт6442.
Щодо ПН від 02.11.21 р. – якщо ми Вас вірно зрозуміли, мова йде про відмови в розблокуванні - в цьому випадку теж нічого не можна зробити, крім ситуації, коли постачальник подав позов до суду та процес ще триває. Але у разі якщо цього не відбулося – теж треба такий ПДВ списувати на витрати.
Щодо ПН від 17.01.22 р. та від 23.03.23 р. – документи на розблокування потрібно було «подати до контролюючого органу протягом 365 календарних днів, що настають за датою складання податкової накладної / розрахунку коригування» (п.6 Порядку № 520, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19#n16 ). Але цей строк вже минув: з урахуванням призупинення строків до 01.08.23 р. (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ) документи потрібно було подати в червні – липні 2024 року. Тому також є усі підстави для списання на витрати.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування страхування життя працівників: ЄСВ, ПДФО та ВЗ
Чи потрібно звітувати про інвалідів без найнятих працівників
Відповідь АІ схвалено експертом
Алгоритм дій при зміні постачальника ПРРО для бізнесу
Оприбуткування плит OSB: чи потрібно і за якою вартістю
Відповідь АІ схвалено експертом
Включати працівника у звітність під час відпустки за свій рахунок
Звіт про внески на працевлаштування осіб з інвалідністю: необхідність
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оплата через Вестерн Юніон для ФОП: нюанси та правила
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити додаток 4 до звіту по СПД
Є відповідь АІ
Розбіжності в сумі ЄСВ, ПДФО та ВЗ при подачі звітності
Питання сплати ЄСВ та податкової декларації під час лікарняного
Чи потрібно подавати довідкову податкову декларацію про сплату ЄСВ? Чи потрібно сплати ЄСВ за вересень місяць ( місяць в якому…
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата праці за відрядження для сумісника: як правильно розрахувати
Проблеми з реєстрацією ПН: права покупця та можливі штрафи
Алгоритм дій для ФОП з ПДВ при ризиковому статусі
Виписка податкової на передплату без коригування після повернення товару
Відповідь АІ відхилено експертом
Переоцінка валюти на валютному рахунку: що потрібно знати
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення щодо подання звіту 4ДФ та недостачі копійок
Оподаткування доходів від продажу товарів через OLX і післяплату
Відповідь АІ відхилено експертом
