Заголовок тимчасово відсутній

Рядок 18 не заповнюється, тому що немає ПДВ до сплати.

В рядку 19 Ви зазначаєте 20000 (3000 – 23000).

Щодо заповнення рядка 19.1 :« рядка 19 визначається сума перевищення від'ємного значення над сумою, обчисленою відповідно до пункту 200-1.3 статті 200-1 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації. Визначена сума вказується у рядку 19.1 та зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21).

У разі якщо сума від'ємного значення (рядок 19) менша або дорівнює сумі, обчисленій відповідно до пункту 200-1.3 статті 200-1 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації, рядок 19.1 не заповнюється» (п.п.5.2 розд.V Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n124 ).

Тобто у Вашому випадку сума від’ємного значення ПДВ (20000 грн.) менше суми реєстраційного ліміту (50000 грн.).

Тому рядок 19.1, в т.ч. і службове поле, не заповнюєте.

Далі в рядках 20 «Сума від'ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації (рядок 19 - рядок 19.1)», 20.3 «зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 20 - рядок 20.1 - рядок 20.2)» та 21 «Сума від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19.1 + рядок 20.3 декларації) (переноситься до рядка 16.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду)» зазначаєте суму 20000 грн.

Раді допомогти, звертайтесь ще!