Правильне формулювання призначення платежу між родичами для банку

Найкраще вказувати, що це саме подарунок або допомога від близького родича, із зазначенням ступеня споріднення, наприклад: «Подарунок від батька сину», «Фінансова допомога від чоловіка дружині», «Матеріальна підтримка від матері доньці на особисті потреби».

Обґрунтування

1. Перекази між родичами 1–2 ступеня не оподатковуються. Грошові подарунки між членами сім’ї першого ступеня споріднення (батьки, діти, чоловік/дружина) оподатковуються ПДФО за нульовою ставкою, оскільки вони прирівнюються до спадщини за нульовою ставкою відповідно до абз. 2 підп. 174.6 Податкового кодексу України та підп. 174.1 розд. IV ПКУ.

2. Важливо прямо вказати родинні зв’язки та суть операції. Для уникнення запитань банку та податкової рекомендується формулювання, де одночасно зазначено:

   • ступінь споріднення;
   • характер операції як подарунок або фінансова/матеріальна допомога;
   • за бажанням — мета («на особисті потреби», «на лікування», «на навчання»).

3. Рекомендовані безпечні формулювання. Можна використовувати такі варіанти:

   • «Подарунок від батька сину»;
   • «Подарунок від чоловіка дружині»;
   • «Матеріальна допомога від матері доньці на особисті потреби»;
   • «Фінансова підтримка від батьків на навчання».
     Формулювання «Переказ власних коштів від батька сину / від чоловіка дружині для використання в особистих потребах» не є помилковим, але краще прямо вказати «подарунок» або «матеріальна допомога», щоб чітко відобразити безоплатний, сімейний характер переказу.

Такі формулювання мінімізують ризик додаткових запитань з боку банку і підтверджують, що це сімейний некомерційний переказ.

Можу пошукати матеріали на цю тему — цікаво?