ПДВ для кафе: як оформити податкову накладну правильно

Для кафе , який використовує ПРРО (або РРО) та надає послуги харчування, основним інструментом є підсумкова податкова накладна (ПН)

Згідно з п. 201.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 підсумкова ПН складається за щоденними підсумками операцій, якщо протягом дня не були виписані окремі ПН на конкретних покупців. Датою складання такої ПН є дата Z-звіту вашого ПРРО.

Заповнення реквізитів («шапки») ПН

Тип причини: «11».Отримувач: «Неплатник».ІПН отримувача: Умовний ІПН «100000000000». Податковий номер отримувача: Не заповнюється.

Заповнення номенклатури (Графи 2 та 3.3)

Для закладів ресторанного господарства існують два підходи до відображення даних:

Варіант А: Послуговий підхід (найпростіший). Діяльність ресторану можна розглядати як надання послуг харчування.
Графа 2 (Номенклатура): Можна зазначити «Послуги з громадського харчування».Графа 3.3 (Код послуги за ДКПП): Код 56.10 («Послуги ресторанів і пунктів швидкого харчування»).

Перевага: Не потрібно розписувати кожну страву окремо; загальна сума виручки за день вказується одним рядком.

Варіант Б: Товарний підхід (детальний). Номенклатура розписується згідно з чеками ПРРО.
Графа 2: Назви страв або товарів.Графа 3.1: Код УКТ ЗЕД (обов'язково для підакцизних товарів та імпортованої продукції).

Навіть при обранні «послугового» варіанту (код 56.10), підакцизні товари (алкогольні напої) слід виділяти окремими рядками з відповідними кодами УКТ ЗЕД. Це дозволяє уникнути розбіжностей між даними РРО та ЄРПН, які підлягають моніторингу.

Рекомендується послуги кухні кодувати як 56.10, а алкоголь розписувати за кодами УКТ ЗЕД.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2