Зарядіть робочі будні!
До передплати даруємо портативний павербанк!
Є відповідь АІ
Проводки для відображення результатів документальної перевірки 2026 року
Результати перевірки за минулий 2025 рік відображаються в бухгалтерському обліку у травні 2026 року (або у місяці узгодження податкового повідомлення-рішення — ППР). Зняття витрат і донарахування податку на прибуток минулого періоду проводяться через рахунок 44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)», а нараховані штрафи та пеня відносяться до витрат поточного періоду
Усі записи здійснюються на підставі бухгалтерської довідки та узгодженого ППР:
Зняття неприйнятої амортизації за 2025 рік: Зменшуємо накопичений знос та збільшуємо нерозподілений прибуток: Дт 131 (або 132) — Кт 441 — на суму знятої податківцями амортизації.
Коригування (зняття) витрат від курсових різниць за 2025 рік: Оскільки витрати минулого року були завищені, коригуємо сальдо відповідного балансового рахунку розрахунків чи валютних коштів у кореспонденції з рахунком 44: Дт 312, 362, 632 (залежно від того, за яким об'єктом виникла помилка) — Кт 441 — на суму знятих витрат від курсових різниць.
Донарахування податку на прибуток за 2025 рік: Дт 441 — Кт 641/Податок на прибуток — на суму основної суми донарахованого податку згідно з ППР.
Нарахування штрафних санкцій та пені: Штрафи та пеня за результатами перевірки визнаються витратами того періоду, у якому отримано й узгоджено ППР (тобто 2026 року): Дт 948 «Визнані штрафи, пені, неустойки» — Кт 641/Податок на прибуток (або 642) — на суму штрафу та пені.
Подавати уточнюючу декларацію за 2025 рік на суму донарахованого за перевіркою податку не потрібно. Узгоджені суми податкових зобов'язань та штрафів за ППР автоматично проводяться податковим органом в інтегрованій картці платника податку (ІКП).
Зміни, внесені через рахунок 44, не проходять через рахунки 7-го та 9-го класів 2026 року і не впливають на фінрезультат поточного року. При складанні фінансової звітності за 2026 рік коригується вхідне сальдо нерозподіленого прибутку на 01.01.2026 (графа 3 Балансу), а суть помилки розкривається у Примітках до річної звітності
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2
Наслідки невиплати безвідсоткової фінансової допомоги для компанії
ТОВ, резидент Дія Сіті (з 01.01.2026 р. ПНВК) отримав безвідсоткову поворотну фінансову допомогу 04.09.2025 р. терміном на 1 рік.
Фінансова допомога не була повернута.
Які наслідки для компанії?
Чи потрібно щось змінити в обліку цієї…
Повернення алкоголю через ПРРО: законність та ризики для бізнесу
Є відповідь АІ
Як правильно діяти при помилковій податковій накладній ПДВ
Як правильно визначити тривалість робочого тижня неповнолітнього
Відображення від'ємного РК у декларації: серпень чи вересень
Коригування відпускних у звіті: уточнення чи донарахування
Є відповідь АІ
Компенсація за невикористану відпустку при звільненні працівника
Правила заповнення Звіту про працевлаштування інвалідів для юрособи
Податки і документи для покупки автомобіля на юридичну особу
Питання щодо ПДВ: закриття свідоцтва та показ ПК в декларації
Розрахунок середньої зарплати для мобілізованого працівника: нюанси
Є відповідь АІ
Порядок розрахунку оплати відрядження: нюанси та порівняння заробітку
Чи обов’язково при оплаті відрядження порівнювати середньоденний заробіток за Порядком №100 із денним заробітком місяця відрядження та застосовувати більший? Чи правильно денний визначати: оклад + премія + доплати/надбавки + індексація…
Документи для податкової знижки на навчання: важливі нюанси
Нарахування лікарняного при мобілізації працівника: що робити
Є відповідь АІ
Правильність розрахунку премії та середньоденного для відрядження
Є відповідь АІ
Розрахунок середньої зарплати за відрядження без відпрацьованих днів
Працівник направлений у відрядження у вересні. У липні та серпні немає жодного фактично відпрацьованого дня, який можна включити до розрахунку середньої зарплати (наприклад, усі робочі дні - попередні відрядження, оплачені за середнім).
Чи правильно, що…
Об'єкт оподаткування для оренди обладнання ФОП у 20-ОПП
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ: пільговий та загальний ставки для працівниці
Виплата добових при відрядженні, що не відбулося через відпустку
Проблеми з відображенням повернень у z-звітах за серпень
в вересні поертають кошти з купівлі за серпень, але це не відображається в z-звітах , що це повернення з серпневої купівлі ( знайшли в кабінеті вей фор пей).
як бути зі звітом та ПН…
