Оформлення документації для зняття готівки з корпоративної карти

Ні, окремий наказ чи заява саме на зняття готівки не потрібні, але має бути загальне уповноваження і обов’язково авансовий звіт.

Готівка, знята з корпоративної картки, вважається виданою під звіт працівнику безпосередньо з рахунку підприємства на момент її отримання в банкоматі відповідно до п. 20 Положення про ведення касових операцій №148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#Text. Такі кошти не оприбутковуються в касі підприємства і не оформлюються прибутковими касовими ордерами.

Для здійснення витрат працівник має бути уповноважений діяти від імені підприємства. Таке уповноваження може бути оформлене:
— загальним наказом про використання корпоративної картки;
— або наказом на здійснення конкретних господарських витрат;
— або службовою запискою з резолюцією керівника.

Окремий документ саме на факт зняття готівки законодавством не передбачений.

Водночас у разі зняття готівки обов’язковим є подання авансового звіту з підтвердними документами відповідно до пп. «б» пп. 170.9.4 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text. До нього додаються чеки, накладні, акти та інші первинні документи, що підтверджують господарські витрати.

Авансовий звіт разом із документами та невикористаним залишком коштів подається до закінчення місяця, наступного за місяцем завершення витрат, відповідно до пп. 170.9.3 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text.

При розрахунках готівкою необхідно дотримуватися обмеження — не більше 10 000 грн на день з одним контрагентом згідно з п. 6 Положення №148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#Text.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2