Уточнений звіт за червень: складнощі з ознаками рядків

Подавати уточнений звіт за червень із «1» та декількома «0» не потрібно і технічно неправильно для декретних у вашій ситуації, правильніше показати декретні у поточному звітному періоді (місяці нарахування) через «мінус/плюс» без використання ознак 0/1.

Обґрунтування

Ознаки 0/1 у Додатку 1 застосовуються для виправлення рядків шляхом їх вилучення/введення тільки тоді, коли помилку виправляють через Податковий розрахунок з типом «Звітний новий» або «Уточнюючий». При цьому логіка така сама, як у Д4ДФ і Д5. Один помилковий рядок виключають (ознака «1»), один правильний вводять (ознака «0») для заміни саме цього рядка. Ваша ситуація інша. Ви не замінюєте один помилковий рядок іншим. Ви додаєте новий вид нарахування – декретні за кілька місяців. Тому спроба прив’язати п’ять нових рядків «0» до одного «1» викликає помилку контролю кількості пар 0/1.

Для відпускних і подібних «перехідних» виплат (у тому числі декретних) коригування роблять у звіті за поточний період через механізм «мінус/плюс», а не через уточнюючий розрахунок із ознаками 0/1. Законодавством спеціально дозволено відображати від’ємні значення при сторнуванні відпускних, лікарняних і декретних, а також перерахунків, пов’язаних із уточненням періодів відпустки чи тимчасової непрацездатності. Таке виправлення роблять у звітному розрахунку за той місяць, у якому фактично здійснюють перерахунок, без застосування ознак 0/1 в уточнюючій формі. Це прямо випливає з правил заповнення Податкового розрахунку, де для перерахунків відпускних / лікарняних акцентовано саме на сторнуванні та повторному нарахуванні в поточному періоді, а не через уточнюючий звіт з ознаками рядків. Отже, ваша спроба зробити це як класичне «вилучення/введення» через 0/1 не відповідає механіці для декретних, через що Медок і не приймає файл.

Алгоритм у вашій ситуації такий.

1. Якщо за червень у Д1 не було жодних декретних сум і помилка полягає лише в тому, що ви їх «запізно» подаєте, то уточнюючий за червень через 0/1 подавати не потрібно. Декретні слід відобразити у поточному Податковому розрахунку за той місяць, в якому фактично проводите нарахування / перерахунок, окремими рядками за кожен місяць відпустки з кодом КЗО 42 (або 43 для інвалідності) і заповненням графи 10 по місяцях червень–жовтень, графи 15 – кількість днів, графи 16,17 – сума декретних за кожний місяць.
2. Якщо в червневому звіті раніше вже стояв якийсь «неправильний» рядок по цій працівниці (наприклад, неправильно віднесені дні чи суми), то його коригують не через 0/1, а у звіті за поточний місяць шляхом сторнування (рядок з від’ємними сумами і коректним періодом у графі 10) і введення правильних рядків «плюсом» по тих самих періодах. При цьому графу 25 не заповнюють, а коректність забезпечується саме механізмом «мінус/плюс» і кодами типу нарахувань (КТН 10 – відпускні / декретні).

Висновок. Якщо зараз у Д1 за червень не потрібно змінювати вже відображені суми й дні, а лише додати інформацію про декретні, то уточнений звіт за червень з ознаками 0/1 подавати не слід. Декретні показуйте у поточному звіті по правилах відображення «перехідних» відпускних/декретних через мінусовий і плюсовий записи за відповідні місяці відпустки. Це дозволяє і уникнути технічних помилок у Медку, і узгоджується з порядком заповнення Об’єднаної звітності.