Виправлення помилки у звітності по лікарняним та зарплаті

Виправлення в Додатку 1 проводимо за допомогою КТН 2 в графі 9.

Згідно п. 1 розд. IV Порядку 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 Якщо донараховують або зменшують суму єдиного внеску на суму заробітної плати (доходу), нарахованої (нарахованого) у попередніх звітних (податкових) періодах, застосовують коди типу нарахувань 2, 3:

2 — сума заробітної плати (доходу), нарахована у попередніх звітних (податкових) періодах на підставі бухгалтерських та інших документів, відповідно до яких проводиться нарахування (обчислення) або які підтверджують нарахування (обчислення) заробітної плати (доходу), на яку (який) платником єдиного внеску самостійно донараховано суму єдиного внеску

Отже, для виправлення помилки в Додатку 1 формуємо рядок по працівникові: гр. 8 — код категорії ЗО «29»; гр. 9 — КТН «2»; гр. 10 — місяць і рік; гр. 12 — кількість днів тимчасової непрацездатності; гр. 16 і 17 — сума лікарняного; гр. 20 — ЄСВ з лікарняного; гр. 25 - з ознакою «0/1» не заповнюємо.

Стосовно графи 14. Відповідно до пункту 1 розділу IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 : графа 14 «кількість календарних днів перебування у трудових/цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця» заповнюється в рядку, де зазначаються дані про суми заробітної плати (за їх наявності).

У ситуації, коли працівнику не нараховувалась заробітна плата через хворобу протягом всього місяця, графу 14 слід заповнювати в рядку з лікарняними. При цьому створювати додатковий рядок з кодом застрахованої особи (КЗО) 1 немає необхідності.

В Додатку 4ДФ виправлення проводиться шляхом ознака «0» в графі 10. Формуємо рядок з лікарняними в графі 10 - "0" (на введення).

Раді допомогти, звертайтесь ще!