Чи потрібно проводити кошти на відрядження через касу підприємства

Якщо працівник знімає валюту з корпоративної картки, проводити її через касу підприємства не потрібно. Якщо ж валюта отримана в банку за грошовим чеком, її слід оприбуткувати в касі підприємства та видати працівнику під звіт.

Фізичні особи — довірені особи підприємств, які одержали готівку з рахунку із застосуванням платіжного інструменту (корпоративної картки), використовують її за призначенням без оприбуткування в касі (п.20 розд. ІІ Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою НБУ від 29.12.2017 № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n47)

У цьому випадку кошти вважаються виданими під звіт працівнику безпосередньо в момент їх зняття в банкоматі або касі банку. Працівник одає авансовий звіт після повернення із відрядження.

Якщо працівник отримує валюту безпосередньо в касі банку на підставі оформленого підприємством грошового чека, кошти слід провести через касу в день їх зняття.

Раді допомогти, звертайтесь ще!