Документальне оформлення трьохсторонньої угоди у валютних операціях ЗЕД

Це імпорт без ввезення та експорт без вивезення

Виникає сумнів, чи дійсно у вас тристоронній договір. Бо якщо ви як платник сплачуєте нерезиденту-постачальнику, а потім окремо вам сплачує отримувач товару, то це не тристоронній договір.

В такому випадку з обома нерезидентами, як з покупцем, так і з постачальником, у вас повинні бути оформлені договори на такий продаж, інвойси на оплату, товарно-супровідна документація та інша, що безпосередньо стосується операції.

Так як по суті у вас буде імпорт без ввезення та експорт без вивезення, то на підставі п.21 розділу IV Інструкції №7 банк, через який проводилась оплата імпорту без увезення продукції на територію України, здійснює валютний нагляд за операцією з експорту продукції, за якою продукція, що була придбана резидентом за відповідним імпортним договором, перепродається нерезидентові.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19#n84

Отже, вам потрібно буде для придбання валюти на сплату коштів вашому постачальнику надати в банк крім документів, що пов'язані з придбанням, копії документів також про продаж такого товару за межами території України, адже фактично імпортної декларації та перетину кордону не буде.
Тому валютний нагляд за такою операцією буде закриватися лише у випадку підтвердження подальшого експорту такого купленого товару.

В залежності від країни, між якими будуть здійснюватися такі операції, банк також може просити довідки про кінцевих бенефіціарних власників ваших контрагентів та інші документи для погодження таких договорів. Тому окремо також радимо уточнити це питання у вашого обслуговуючого банку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!