Оформлення видаткового касового ордеру при здачі готівки в банк

Відповідно до пункту 32 Положення №148 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n98), при оформленні ВКО на здачу готівки до банку не заповнюються такі реквізити:

• «Одержав»;


• «Дата»;


• «Підпис одержувача»;


• а також дані документа, що засвідчує особу отримувача.

У полі «Видати»необхідно вказати прізвище, ім'я та по батькові особи, якій видаються кошти для їх подальшого внесення на поточний рахунок у банку. Зазвичай це касир підприємства або інший уповноважений працівник, який фактично буде здавати готівку до банківської установи. Таким чином, у цьому полі вказується конкретна фізична особа, а не назва банку чи підприємства.

У полі «Підстава» слід чітко зазначити причину видачі готівки. Для операції внесення виручки на банківський рахунок доречними формулюваннями будуть: «здача готівкової виручки в банк» або «здача торгівельної виручки в банк».

Важливо, щоб із цього запису було зрозуміло, що кошти видаються саме для подальшого їх внесення на рахунок підприємства.

У полі «Сума» зазначається прописом сума коштів, яка видається з каси для подальшого внесення на розрахунковий рахунок.

У полі «Додаток» після здійснення операції внесення коштів на рахунок слід вказати реквізити банківського документа, який підтверджує проведену операцію: «квитанція банку №_____ від ______».

Раді допомогти, звертайтесь ще!