Реєстрація податкової накладної при оплаті нерезиденту-індивідуалу

Залежить від виду послуг

В залежності від характеру послуг, за які була здійснена оплата, ви повинні визначити місце постачання такої послуги відповідно до пп.186 ПКУ.
Якщо такі послуги підпадають під визначення пп.186.3 ПКУ і місце постачання в даному випадку буде місце реєстрації замовника, тобто, територія України, то ставка ПДВ буде становити 20%.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496

Відповідно ви як отримувач такої послуги повинні будете скласти ПН з типом причини 14 та зареєструвати її в ЄРПН.
Датою виникнення податкових зобов'язань в такому випадку буде дата першої події - дата інвойсу, якщо ви працюєте на умовах фактичної оплати, або дата передплати - якщо сплата відбувається авансом.

При складанні такої ПН у рядку "Індивідуальний податковий номер постачальника (продавця)" проставляється умовний ІПН "500000000000";
У рядку "Постачальник (продавець)" зазначаються найменування нерезидента та через кому – країна, в якій зареєстрований продавець (нерезидент). Рядок "Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта" не заповнюється.
У рядках, відведених для заповнення даних покупця, отримувач (покупець) зазначає власні дані вашого ТОВ.

Курс НБУ для перерахунку гривневого еквівалента берете на дату першої події. Це і буде база оподаткування, до якої додається 20% ПДВ.
Назву послуги відповідно до її суті і назві в інвойсі.

Раді допомогти, звертайтесь ще!