Помилки заповнення Додатку 1 по ЄСВ в уточнюючій декларації

ФОП потрібно подати Уточнюючу декларацію з єдиного податку з Уточнюючим Додатком 1 та зняти нарахування.

На такому алгоритмі заповнення наголошують податківці в ЗІР, категорія 107.01.07 : у разі якщо платником помилково подано Податкову декларацію платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця (далі – Декларація) з типом «Звітна», яка містить у своєму складі Додаток 1 «Відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску», який не потрібно було подавати та в якому самостійно визначено базу нарахування єдиного внеску та суми, що підлягають сплаті, то такий платник подає уточнюючу Декларацію з виправленими показниками, при цьому, обов’язково заповнюються всі рядки та графи розд. 9 Додатка 1 за період визначений у графі 8. Для визначення уточнених зобов’язань зі сплати єдиного внеску заповнюється розд. 10 Додатка 1.

В Уточнюючій декларації дублюються всі показники зі Звітної декларації, також заповнюються ще рядки 15 та 16. У Вашому випадку єдиний податок до сплати не зменшується та не збільшується, тому в Уточнюючій декларації суму єдиного податку із рядка 14 Звітної декларації переносите у рядки:

15 «Сума єдиного податку, яка підлягала перерахуванню до бюджету, за даними звітного (податкового) періоду, в якому виявлена помилка»;

16 «Уточнена сума податкових зобов'язань за звітний (податковий) період, у якому виявлена помилка».

В розділі по військовому збору дублюєте рядки 23–25 зі звітної декларації, в рядок 26 переноситься сума ВЗ з рядка 25 звітної річної декларації, рядок 27 = рядку 25, в рядках 28 та 29 ставимо нулі.

В Додатку 1 в розділі 9 рядки з січня по грудень потрібно заповнити наступним чином:

у графі 2 зазначити «0,00»;
у графі 3 зазначити «22»;
у графі 4 зазначити «0,00».

Переходимо до заповнення розділу 10 Додатку 1:

рядок 01 – сума ЄСВ зі Звітного Додатку 1;

рядок 02 – 0,00 - це сума ЄСВ з Уточнюючого Додатку 1;

рядок 03 – 0,00;

рядок 04 – 21120,00 - сума ЄСВ на зменшення;

рядок 05 – 0,00.

Зразок заповнення Уточнюючої декларації та Уточнюючого Додатку 1 у статті (приклад 4).

Якщо при перевірці документа програма буде видавати попередження, галочка буде помаранчева, то не звертайте уваги, квитанція 2 прийде зелена.

Отже, така помилка виправляється шляхом подання Уточнюючої декларації з «нульовим» Додатком 1, щоб скасувати помилково нарахований ЄСВ.

https://7eminar.ua/news/2177-utocnyuyuca-deklaraciya-fop-3-grupi-zrazki

Раді допомогти, звертайтесь ще!