🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Контроль клієнтів для ФОП: чи потрібно реєструватись фінмоніторингу
Так, ФОП, який надає послуги з консультування з питань оподаткування, належить до суб’єктів первинного фінансового моніторингу та має стати на облік СПФМ. При цьому належна перевірка клієнтів здійснюється з урахуванням вимог законодавства про фінмоніторинг і ризик-орієнтованого підходу.
Відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів…» №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 фізичні особи — підприємці, які надають послуги з консультування з питань оподаткування, віднесені до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (ст. 6 ч. 2 п. 7 підп. «б»). У зв’язку з цим статус СПФМ виникає з моменту фактичного початку такої діяльності.
Постановою КМУ №850 передбачено обов’язок стати на облік у Держфінмоніторингу не пізніше дня встановлення ділових відносин з першим клієнтом. ФОП, як правило, сам виконує функції відповідального за фінмоніторинг та забезпечує наявність внутрішніх документів з питань фінмоніторингу.
Щодо перевірки клієнтів, ст. 11 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 передбачає належну перевірку клієнта, що включає ідентифікацію, верифікацію, встановлення мети ділових відносин та оцінку ризику. Тому фіксація даних клієнта потрібна. Закон не встановлює обов’язкової типової «анкети» саме в конкретній формі, але дані перевірки мають бути документовані у паперовому чи електронному вигляді. Тобто фактично формується досьє клієнта.
Проведення розрахунків через РРО та готівкова форма оплати не скасовують вимог фінмоніторингу. Закон про РРО https://zakon.rada.gov.ua/go/265/95-%D0%B2%D1%80 і застосування РРО не замінюють процедур належної перевірки клієнта для цілей Закону №361-IX.
Щорічна звітність також передбачена. Звіт за формою №2-фінмон подається відповідно до наказу Мінфіну №422 у строки, встановлені цим порядком.
Щодо 2 групи єдиного податку, обмеження кола замовників визначаються пп. 2 п. 291.4 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text і їх також потрібно враховувати при наданні послуг.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оформлення відпустки по вагітності: бажання працівниці продовжити роботу
Запит на шаблон згоди пацієнта під час тривоги
Є відповідь АІ
Як виправити звітність за червень без зазначення звільнення
Є відповідь АІ
Правила утримання відпускних при звільненні працівниці до року
Перевезення працівників за кордон: облік, витрати та нюанси
Вибір правильної адреси у документах: стара чи нова назва
В електронному кабінеті в реєстраційних даних відображаються старі назви вулиці та району ТОВ, хоча по факту вони вже переіменовані декілька років. При поданні 20-опп вносили адресу вже з новою назвою вулиці. Питання в тому, в первинних документах яку назву…
Уточнюючий розрахунок: компенсація за невикористану відпустку у звітності
Є відповідь АІ
Облік подарункових сертифікатів у бухгалтерії та податковій системі
Облік подарункового сертифіката у ТОВ та ФОП: нюанси
Продаж неексплуатованого активу: оформлення та бухгалтерські проводки
Облік подарункових сертифікатів у бухобліку та податковій сфері
Розрахунок відпускних для резидента під час оплачуваної відпустки
Переведення працівника з основного місця на погодинну оплату праці
Чи потрібно вказувати маршрут у Податковій накладній на перевезення
Чи обов'язково потрібно в Податковій накладній на перевезення вказувати в номенклатурі маршрут чи достатньо лише вказати, що це були за первезення…
Є відповідь АІ
Коли має бути виплачена заробітна плата після авансу
Чи потрібно враховувати обідню перерву в робочий час
Алгоритм розрахунку компенсації за невикористану відпустку працівника
Нарахування лікарняних у випадку смерті працівника після ДТП
Наш працівник в неробочий час потрапив в ДТП і був госпіталізований в лікарню 30 серпня. Нажаль, згодом, а саме 5 вересня, він помер (є копія свідоцтва про смерть). Питання щодо лікарняного листка: він є в системі в статусі "готово до сплати", але дата…
Чи потрібно складати коригуючий розрахунок при проміжковому акті
ТОВ загальник, платник ПДВ, за договором отримав аванси, в різних місяцях (червень/липень) в різних сумах. За першою подією подаєм на реєстрацію ПН. Звичайно що ПН блокують. Для розблокування ПН на суму авансу (1200000) складаємо проміжковий акт на…
Є відповідь АІ
