☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Контроль клієнтів для ФОП: чи потрібно реєструватись фінмоніторингу
Так, ФОП, який надає послуги з консультування з питань оподаткування, належить до суб’єктів первинного фінансового моніторингу та має стати на облік СПФМ. При цьому належна перевірка клієнтів здійснюється з урахуванням вимог законодавства про фінмоніторинг і ризик-орієнтованого підходу.
Відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів…» №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 фізичні особи — підприємці, які надають послуги з консультування з питань оподаткування, віднесені до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (ст. 6 ч. 2 п. 7 підп. «б»). У зв’язку з цим статус СПФМ виникає з моменту фактичного початку такої діяльності.
Постановою КМУ №850 передбачено обов’язок стати на облік у Держфінмоніторингу не пізніше дня встановлення ділових відносин з першим клієнтом. ФОП, як правило, сам виконує функції відповідального за фінмоніторинг та забезпечує наявність внутрішніх документів з питань фінмоніторингу.
Щодо перевірки клієнтів, ст. 11 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 передбачає належну перевірку клієнта, що включає ідентифікацію, верифікацію, встановлення мети ділових відносин та оцінку ризику. Тому фіксація даних клієнта потрібна. Закон не встановлює обов’язкової типової «анкети» саме в конкретній формі, але дані перевірки мають бути документовані у паперовому чи електронному вигляді. Тобто фактично формується досьє клієнта.
Проведення розрахунків через РРО та готівкова форма оплати не скасовують вимог фінмоніторингу. Закон про РРО https://zakon.rada.gov.ua/go/265/95-%D0%B2%D1%80 і застосування РРО не замінюють процедур належної перевірки клієнта для цілей Закону №361-IX.
Щорічна звітність також передбачена. Звіт за формою №2-фінмон подається відповідно до наказу Мінфіну №422 у строки, встановлені цим порядком.
Щодо 2 групи єдиного податку, обмеження кола замовників визначаються пп. 2 п. 291.4 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text і їх також потрібно враховувати при наданні послуг.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Нюанси валютних операцій для ФОП: податки та інвойси
І провели такому фопу оплату у валюті, як формувати інвойс, як на ФОП і рахувати податок як на загальній системі 18%, 5% ?
чи потрібно рахувати ЄСВ 22% з…
Можливість складання зведеної ПН за день для постачальників
Уточнення щодо заповнення декларації з ПДВ за липень
Документи для списання неліквідного товару в оптовій торгівлі
Включення ПДВ у податковий кредит: нюанси авансового звіту
Чи можна залишити прочерк у ПН для інтернет-провайдера
Визначення коду УКТЗЕД для авансових платежів при постачанні
Відображення розблокованих податкових накладних у звітності за ПДВ
Є відповідь АІ
Проблеми з реєстрацією ПДВ через переплату контрагента у день повернення
Оренда нежитлового приміщення: облік та виставлення рахунків
Чи ставити позначку про неповний робочий час у звітності
Є відповідь АІ
Оформлення документів при розвозі продукції: дати і підписи
Просимо…
Є відповідь АІ
Затримка імпорту через форс-мажор: чи потрібен сертифікат підприємству
Як правильно розрахувати відпускні з урахуванням лікарняного
з 02.12.2025-06.04.2026 була на лікарняному по вагітності,
з 07.04.2026-10.05.2026 взяла щорічну відпустку, з 11.05.2026- взяла відпустку по догляду за дитиною до 3 років з 08.06.2026-вийшла…
Є відповідь АІ
Уточнюючий звіт: помилка в додатку 5 та періоді
Є відповідь АІ
Витрати на офісні потреби: як підтвердити та обліковувати
Підкажіть, будь…
Є відповідь АІ
Проблеми з прийняттям уточненої звітності: що робити далі
Розрахунок декретних виплат для працівника з тривалим стажем
яка сума декретних буде, якщо стаж більше 8 років…
Є відповідь АІ
