☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Визначення ПДВ для оподаткованих і неоподаткованих послуг ТОВ
Питання:
1) Чи потрібно робити бух довідку на віднесення повністю ПДВ на ОЗ, витрати?
2) Чи потрібно робити бух довідку на віднесення пропорційного ПДВ на ОЗ, витрати, коли стали надавати оподатковані та неоподатковані послуги?
Так, в бухдовідці варто зафіксувати частку (коефіцієнт такого розподілу).
В пп.199.3 ПКУ вказано, що платники податку, у яких протягом попереднього календарного року були відсутні неоподатковувані операції, а такі неоподатковувані операції почали здійснюватися у звітному періоді, а також новостворені платники податку проводять у поточному календарному році розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях на підставі розрахунку, визначеного за фактичними даними обсягів з постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій першого звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі операції.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967
Тому такий розрахунок (визначення частки) ви можете оформити або у вигляді бух.довідки в періоді, коли виник такий обов'язок, або роздрукувати з облікової програми і додати обов'язкові реквізити (посаду, прізвище, підпис), щоб такий документ міг бути первинним в розумінні Закону Про бух облік. Такий розрахунок буде підтвердженням, чому саме такий коефіцієнт визначений.
Для цього ви повинні переглянути всі свої придбання з ПДВ, чи використовуються вони в "подвійних" (оподатковуваних і неоподатковуваних) операціях, чи ні. Якщо щось використано лише в оподатковуваних операціях і такий ПК не компенсується, то тоді ці суми повністю потраплять у ваш податковий кредит. І це буде видно в тому числі по документах, що формують собівартість. Наприклад, ви купили якісь товари чи послуги з ПДВ і продали з ПДВ 20%. На підставі оборотно-сальдових відомостей, калькуляції статей витрат по собівартості буде видно, що такі матеріали/послуги теж списані на оподатковувані операції.
Щодо того, чи потрібно робити довідку, коли ви повністю на всі суми отриманого податкового кредиту робили компенсуючі ПН, то , на нашу думку - ні. Бо тоді ви керувалися прямою нормою ПКУ і компенсували всі 100%.
При розподілі у вас просто повинен бути саме розрахунок, скільки операцій оподатковуваних, а скільки ні. І от цей розрахунок треба зафіксувати у вигляді якого документу.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Включення ФОП у звітності ЄСВ: кого відображати у Додатку Д4
Правомірність відрядження працівника охорони у Львів на 30 днів
Нещодавно була придбана нерухомість у Львові .
Постало питання охорони обєкту.
ПРийнято рішення про відправлення працівника охорони в відрядження у м. Львів на термін 30 днів для організації відділу охорони у Львові.
Чи…
Коригування розрахунку нічних годин замість днів у зарплаті
Зміна режиму роботи працівника: чи повідомляти ПФУ та ТЦК
Є відповідь АІ
Нарахування ЄСВ за лікарняні у жовтні для працівника
Правильне оформлення платіжної накладної за оренду автомобіля
Як виправити дані в рядку 091.1 податкового розрахунку
Є відповідь АІ
Коригування ПДВ: як вибрати код причини для РК
Дата реєстрації податкової накладної при оплаті нерезидентові ПДВ
Є відповідь АІ
Чи можливо встановити зарплату нижче мінімальної для часткової ставки
Коригування ПДВ: як правильно вказати номер рядка
Є відповідь АІ
Повернення помилкової операції РРО: вплив на місячний дохід
Є відповідь АІ
Чи існує посада менеджера з навчання у класифікаторі
Штрафи за несвоєчасну сплату ПДВ: уточнююча декларація і ризики
Дата виписки ПН для військової частини: перша подія чи кошти
ПДВ: Повернення квитків та оформлення рахунків у Медку
Тоз на загальній системі робить РЕ до ПН , яка складена на непалатника ( підсумкова ПН за продаж квитків , було повернення квитка).
У Медку у РК чи потрібно ставити відмітку не підлягає наданню отримувачу з причини ( код зазначається) і чи потрібно там…
Порядок нарахування зарплати та лікарняних під час дистанційної роботи
Звільнення заброньованого працівника: чи дотримуватись мінімальної зарплати
Є відповідь АІ
